关于做好1－9月军工经济形势分析有关工作的通知

关于做好1－9月军工经济形势分析有关工作的通知 各军工集团公司：

为准确把握军工经济运行态势，国防科技工业决定开展2006年1-9月军工经济形势分析工作。现将有关事项通知如下：　　一、有关要求

(一)各军工集团公司要高度重视，组织专门力量，认真做好分析工作。

(二)各军工集团公司要组织、指导所属企事业单位按要求认真填报有关表格，在此基础上进行汇总整理，按规定的时间节点报送本集团公司军工经济形势分析报告。

二、军工经济形势分析的重点

(一)分析军工经济总量快速增长、效益大幅度增加，尤其是效益指标增长幅度大大高于经济总量增长幅度的内外部因素及原因。

(二)分析在军工经济规模增长中，军民品的贡献、投资拉动以及科技创新的效益效果，并分析判断这种增长趋势的可持续性。

(三)分析本集团公司在管理方面存在的问题，尤其是成本管理和财务管理中的问题，提出改进意见和措施。

(四)根据2006年前三个季度的经济运行和财务状况，预测2006年度军工经济发展状况。

三、军工经济形势分析的具体内容

1． 经济增长情况分析。重点分析产销规模及增长的支撑因素，具体可从以下两方面进行分析：

一是结构分析。可从产品结构(军民品，新老产品、民品中具有军工优势的产品、民品中具有一定规模的产品等)、单位结构(工业企业、科研院所、流通企业)等方面展开。

二是因素分析。可从内部因素(产能增加、效率提高、管理提高、机制变化等)、外部因素(宏观环境、供求关系等)等方面展开。要根据汇总的数据资料翔实分析因订货量变动、价格变动以及重组、并购本集团公司以外的单位、因会计核算范围、核算方式变化对销售收入变动的情况。

2．成本费用变动情况分析。针对原材料、燃料动力、人工成本、专用费用、制造费用等成本构成因素增减变动的原因进行分析；对管理费用、财务费用、销售费用的增减变动原因进行分析，特别是管理费用中的工资、研究与开发费、计提的坏账准备和存货跌价准备，三险一金等增减变动原因进行分析。

3．盈亏情况分析。对补贴前利润总额和军民品利润两个方面进行重点分析。特别是围绕财务状况分析表中的增利因素、减利因素进行重点分析，并对盈亏大户进行深入分析。

4．潜亏情况分析。重点围绕财务状况分析表中列示的长期未处理亏损挂账，到期未清偿的债务，未处理的存货、固定资产盘亏毁损，应提未提折旧或未提足折旧，资产、存货减值准备与坏账准备提足与否等方面形成原因进行分析。

5．主要债权债务及财务风险情况分析。重点分析应收账款、预收账款等债权以及应付账款、预收账款、专项应付款等债务情况，特别是对应收账款和应付账款的账龄结构进行计算和原因分析。

6．长短期投资及投资收益分析。重点分析投资是否按照合同或协议的规定及时足额收到投资收益，实际投资收益与应收取的投资收益的差异原因。

四、补充指标

1．国防军工主要财务状况分析表。(见附件1)

2．国防军工主要财务状况分析补充表。(见附件2)

3．国防科技工业综合统计月报(科工201表)增加“新产品产值”、其中“军品”两项指标。

五、报送时间

2006年1-9月军工经济形势分析报告及指标表，务必于2006年10月16日前，将书面分析报告及指标表一式两份分别报送国防科工委综合计划司、财务司(纸制文件包括集团公司汇总和重点盈亏大户的分户资料，并加盖部门章，另附电子版)。

附件1、附件2的电子版格式，可在国防科工委网站中财务司子网站的通知公告栏下载。

六、联系单位

国防科工委综合计划司

国防科工委财务司

附件：1.国防军工主要财务状况分析表

2.国防军工主要财务状况分析补充表

3.军工集团公司主要经济指标情况国防科学技术工业委员会

2006年10月8日