中国银行转发国家开发银行《关于调整<关于代理国家开发银行贷款业务会计核算的具体要求>的函》的通知

各省、自治区、直辖市分行，计划单列市、经济特区分行，沈阳市、长春市、哈尔滨市、南京市、武汉市、广州市、成都市、西安市分行：

现将国家开发银行《关于调整〈关于代理国家开发银行贷款业务会计核算的具体要求〉的函》（以下简称“函”）（开行局财会〔1997〕39号）转发你行，并要求如下：

一、“0591代理开发银行贷款”表外科目原使用规定为：“付方据‘还款凭证’和‘逾期贷款通知书’登记，反映代理开发银行实际收回并上划的贷款和逾期转出的各类贷款”，现修改为“付方据‘还款凭证’和代理经办行自制的‘特种转账’凭证登记，反映代理开发银行实际收回并上划的贷款和逾期转出的各类贷款”。

二、“0592代理开发银行逾期贷款”表外科目原使用规定为“收方据开发银行‘逾期贷款通知书’登记，反映开发银行转入逾期管理的各类贷款”，现修改为“收方据代理经办行自制的‘特种转账’凭证登记，反映转入逾期管理的各类贷款”。

三、原中银财〔1997〕873号文中规定的用以记账的“会计凭证”名称与本“通知”如有不同，以本“通知”为准。

四、各代理经办行应按月将有关数据报送总行信贷业务部（报表格式见“函”的附件）。

本通知自文到之日起执行，在执行过程中如遇问题，请与总行财会部联系。

附：国家开发银行开行局财会〔1997〕39号文（略）。