关于印发交通部行政事业单位资产清查报表及编制说明的通知

关于印发交通部行政事业单位资产清查报表及编制说明的通知

部属各单位、部管各社团：

根据《财政部关于印发行政事业单位资产清查报表及编制说明的通知》(财办(2006)56号)和部《关于开展行政事业单位资产清查工作的通知》(交财发(2007)19号)的有关要求，现将部设计制定的《行政事业单位资产清查报表》、《行政事业单位所属企业资产清查报表》和《行政事业单位所属企业资产清查汇总表》(以下分别简称《报表》、《企业报表》和《企业汇总表》)印发给你们，请认真组织实施。为做好相关工作，现将有关事项通知如下：

一、填报范围

2006年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的部属各级各类行政事业单位、社会团体(以下简称各单位)及所属的经工商行政管理部门登记成立的具有法人资格的企业(以下简称各企业)，应逐户编制《报表》、《企业报表》和《企业汇总表》。

二、编报内容

各单位、各企业应以2006年12月31日为清查基准日，在做好财务清理、财产清查等工作的基础上，按照《报表》、《企业报表》和《企业汇总表》的格式和编制说明的具体要求，全面、真实、准确填报。有关填报口径应与年度决算相衔接并协调一致。

三、编报流程

(一)《报表》编制流程。

1.各单位应在全面清查盘点的基础上，按《固定资产分类与代码》及其第1号修改单(GB/T14885一94)，逐项、逐台(件)录入固定资产及土地资产卡片，形成基础数据库。

2.各单位录入行政事业单位资产清查基础表，其中部分信息可从基础数据库中自动导入。

3.各单位完成资产清查基础表填报工作后，自动生成资产清查报表。

4.各单位将编制完成的《报表》，在封面上加盖公章，并按财政部《行政事业单位资产清查暂行办法》第十五条的规定，将工作报告、相关证明材料、审计报告和其他资料等工作结果报告，附在正式文件之后，连同电子介质数据一并报部。

(二)《企业报表》编制流程。

1.各企业在资产清查的基础上，填报《企业报表》。

2.各企业将编制完成的《企业报表》，在封面上加盖公章，并按财政部《行政事业单位资产清查暂行办法》第十五条的规定，将工作报告、相关证明材料、审计报告和其他资料等工作结果报告，附在正式文件之后，连同电子介质数据，按要求报上级行政事业单位。

(三)《企业汇总报表》编制流程。

1.各单位在认真核实所属企业上报的《企业报表》、工作结果报告后，汇总编制《企业汇总报表》和工作总报告。

2.各单位将编制完成的《企业汇总报表》，在封面上加盖公章，将各企业上报的《企业报表》、工作报告、相关证明材料、审计报告和其他资料等工作结果报告，以及本单位工作总报告，附在正式文件之后，连同《企业报表》和《企业汇总报表》的电子介质数据，按要求报部。

四、《报表》、《企业报表》和《企业汇总报表》封面是为全面检索、分析数据的需求而设计的，由一系列反映单位属性的标识代码组成。行政事业单位及所属企业要严格按照国家有关规定和标准进行填报。具体要求如下：

(一)单位名称：填列单位的全称，并加盖公章。

(二)单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码、单位地址、邮政编码，均按单位实际情况如实、完整填报。

(三)报送日期：指单位实际报送的日期。

(四)组织机构代码：指各级技术监督部门核发的单位代码证书规定的9位代码。尚未领取组织机构代码的单位，应主动与当地技术监督管理部门联系办理核发手续，并编报临时代码。

(五)财政预算代码：指单位在财政预算部门的编码。中央一级预算单位按财政部编制的三位代码编制，二级单位为六级代码，前三位填列一级预算代码，后三位按我部分配的预算代码编列。该代码应与部门预算代码一致。

(六)单位所在地区：指单位实际所在地，根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》(GB/T2260一2002)填列。

(七)隶属关系：由“隶属关系”和“部门标识代码”两部分组成，以9位码表示。前六个空格均填零，后三个空格根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》(GB4657一2002)填列。

(八)单位执行会计制度：指单位执行的会计制度，分为行政单位会计制度、事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度和其他。

(九)机构行业分类：根据国家标准《国民经济行业分类与代码》(GB/T4754一2002)填列，各单位填报时应尽可能选择最详细一级分类代码填列。

(十)单位基本性质：根据单位性质和经营管理特点类型，按列示的11种类型选择填列。

(十一)财务隶属关系：按列示的三种隶属关系选择填列，向同级财政部门报领经费，并对下一级单位核拨经费的单位，为一级单位；向上一级单位报领经费，并对下一级单位核拨经费的单位，为二级单位；向同级财政部门或者上一级单位报领经费，没有下级拨款单位的单位，为基层单位。

(十二)预算管理级次：按单位预算分级管理的级次选择填列。

(十三)备用码：各单位、各企业根据管理需要自行填列。

五、《报表》金额单位为“元”(人民币)，各单位填报时保留两位小数。《企业报表》、《企业汇总报表》金额单位为“万元”，不保留小数。

六、其他要求

(一)各单位及所属企业应结合编报年度决算等有关工作，对各项财产物资进行清查盘点，并根据有关财务会计制度做出处理后，如实填报。

(二)资产清查过程中涉及基本建设项目的，各单位及所属企业按基本建设财务管理规定进行处理。

(三)各单位及所属企业应将资产清查报表及相关资料统一用A3纸打印、装订，并于2007年4月30日前报部财务司。

中华人民共和国交通部

二OO七年一月二十三日