关于开展2002－2003年度证券许可证年检工作的通知

关于开展2002－2003年度证券许可证年检工作的通知

各省、 自治区、直辖市财政厅(局)，深圳市财政局：

根据财政部、中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》(以下简称《管理规定》)、《注册会计师、会计师事务所证券、期货相关业务许可证年检办法》(以下简称《年检办法》)和《<注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定>补充规定》的有关规定，我们将组织2002一2003年度(2002年6月1日至2003年5月31日)证券、期货相关业务许可证(以下简称证券许可证)年检工作。请你们根据有关规定和本通知的要求，认真组织有关会计师事务所开展自查工作，并提供相关材料，及时上报。现将有关具体事项通知如下：

一、年检对象

(一)具有证券许可证且已经通过2001一2002年度证券许可证年检的会计师事务所。

(二)具有证券许可证且无《年检办法》第四条所列情况的注册会计师。

二、年检申报材料

证券许可证年检应当报送截至2003年5月31日的下列材料：

(一)《会计师事务所基本情况表》(附表1)。

(二)《会计师事务所具有证券许可证注册会计师汇总表》

(附表2)。

(三)《注册会计师证券许可证年检申报表》(附表3)。

(四)《会计师事务所其他注册会计师及业务助理人员汇总表》(附表4)。

(五)《会计师事务所执行证券、期货相关业务情况汇总表》

(附表5)。

(六)经其他会计师事务所审计的上年度会计报表及审计报告的复印件。

在报送以上文字材料的同时，还应当以电子文档形式报送附表2、附表4、附表5，所有表格应当为Excel格式。电子文档内容应当与相应的书面材料一致。

相关表格可通过登陆财政部网站(http：//www.mof.gov.cn)下载。

三、年检程序与工作进度安排

(一)具有证券许可证的会计师事务所应当根据《年检办法》及本通知的要求进行自查，整理年检材料，并于2003年10月15日前上报会计师事务所所在地省级财政部门(含深圳市财政局，下同)。其中，会计师事务所跨省设立分所的，分所注册会计师的年检申报程序如下：

1.注册会计师填写证券许可证年检申报表(见附表3)一式四份，经会计师事务所(分所)审核盖章后，报会计师事务所(分所)所在地省级财政部门审核；

2.注册会计师所在地省级财政部门审核后，在申报表中加盖公章并留存一份备案；

3.跨省分所注册会计师年检申报表经所在地省级财政部门审核后，由会计师事务所汇总，同其他年检材料一并报所在地省级财政部门。

会计师事务所在向省级财政部门报送材料时，应同时送中国证监会一份。

(二)省级财政部门应当于2003年11月1日之前，审核注册会计师、会计师事务所的年检材料，并出具相关文件，连同事务所年检材料一并报财政部。

(三)财政部、中国证监会将于2003年11月下旬对具有证券许可证的会计师事务所进行抽查。

(四)年检工作结束后，财政部、中国证监会将公告年检结果，换发证券许可证。

(五)具有证券许可证的会计师事务所在报送年检材料时，应当同时上交已经超龄或者离开本所注册会计师的证券许可证。

四、年检工作要求

(一)在年检过程中，省级财政部门应当严格依法行政，认真组织本辖区的证券许可证年检工作，根据有关规定，认真审核有关会计师事务所申报材料的真实性和完整性。

(二)对年检过程中的某些具体工作，省级财政部门应当与本省注册会计师协会沟通协调，以促进年检工作的顺利进行。

(三)对年检过程中的重大问题，一经发现，应当立即上报财政部。

(四)省级财政部门应当严格遵守年检工作的时间要求，在本通知确定的相应时限内，完成各阶段的工作，确保年检工作按时完成。

五、联系方式

财政部通讯地址：北京市西城区三里河南三巷3号财政部会计司；邮政编码：100820；电话：010一68552535传真：010一68552934；E-mail：cpa　mof@cicpa.gov.cn

中国证监会通讯地址：北京市西城区金融街16号金阳大厦；邮政编码：100032；电话：010一88061320传真：010一88061344　E-mail　lihaijun@csrc.gov.cn

附表：1、会计师事务所基本情况表(略)

2、会计师事务所具有证券许可证注册会计师汇总表(略)

3、注册会计师证券许可证年检申报表(略)

4、会计师事务所其他注册会计师及业务助理人员汇总表

5、会计师事务所执行证券、期货相关业务情况汇总表(略)

财政部、中国证券监督管理委员会

二○○三年九月十六日