对个人独资企业所得税税率的解析
更新时间：2023-09-07 00:25
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导读：
对个人独资企业所得税税率要看具体的收入数额，如果是全年收入所得额不超过15000的，则税率是百分之五，如果是超过15000但未超过30000的，则超出的部分税率为百分之十。
一、
对个人独资企业所得税税率的解析
个人独资企业缴纳个人所得税，计算个人所得税，适用5％－35％的五级超额累进税率。具体对应税率如下：
1.全年收入所得额不超过15000，税率5％；
2.全年收入所得额超过15000－30000的部分，税率10％；
3.全年收入所得额超过30000－60000的部分，税率20％
4.全年收入所得额超过60000－100000的部分，税率30％；
5.全年收入所得额超过100000的部分，税率35％
利息、股息、红利所得计算个人所得税，适合比例税率，税率为20％。
二、
个体工商户与个人独资企业的区别和联系
自然人从事工商业经营，经依法登记，为个体工商户。个人独资企业，是指依照本法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。
二者区别如下：
1.适用法律不同，个人独资企业依照《个人独资企业法》设立，个体工商户按照《民法典》和《城镇个体工商户管理暂行条例》等规定设立;
2.出资人数不同，个人独资企业只能由个人出资设立，而个体工商户既可以由一个自然人设立，也可以由家庭出资设立;
3.责任承担方式不同，个人独资企业投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任，只有在企业设立登记时明确以家庭共有财产作为个人出资的，才依法以家庭共有财产对企业债务承担无限责任;而个体工商户的债务如属个人经营的，以个人财产承担，如属家庭经营的，以家庭财产承担;
4.性质不同，个人独资企业是经营实体，是一种企业形态。个体工商户不是企业。
三、
怎么设立个人独资企业
找法网提醒您，设立个人独资企业的流程如下：
1.投资人或者其委托的代理人向个人独资企业所在地的登记机关提出设立申请；
2.提交设立申请书、投资人身份证明、生产经营场所使用证明等文件；
3.登记机关在十五日内予以审查，符合条件的，发给营业执照。
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企业缴纳的个人所得税如何计算
缴纳个人所得税的方式可分为按月计征和按年计征。个体工商户的生产、经营所得，对企业事业单位的承包经营、承租经营所得，特定行业的工资、薪金所得，从中国境外取得的所得，实行按年计征应纳税额，其他所得应纳税额实行按月计征。
下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
个人独资企业的企业所得税是多少
1. 独资企业个人所得税由税务机关查账征收或者核定征收。采用查账征收方法的，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额；采用核定征收方法的，按企业销售收入乘上应税所得率来计算应纳税所得额。
2. 在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。
3. 居民个人取得综合所得，按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得综合所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得其他所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
企业个人所得税如何计算？
一、企业个人所得税是多少
1. 企业个人所得税具体如下：
（1）年度不超过三万六千元的税率为3%；
（2）超过三万六千到十四万四千元的部分税率为10%；
（3）超过十四万四千到三十万元的部分税率为20%；
（4）超过三十万到四十二万的部分税率为25%；
（5）超过四十二万到六十六万元的部分税率为30%；
（6）超过六十六万到九十六万元的部分税率为35%；
（7）超过九十六万元的税率为45%。
二、个人所得税的征收范围有哪些
1. 工资、薪金所得。个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得；
2. 劳务报酬所得。个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗以及其他劳务取得的所得；
3. 稿酬所得。个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得；
4. 特许权使用费所得。个人提供专利权、著作权、商标权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得。
