如何计算个人独资企业的所得税
更新时间：2023-08-18 00:40
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导读：
个人独资企业的所得税的计算方法是按照收入总额乘以应税所得率的乘积等于应纳税所得额。个人独资企业的经营所得税有减免，有增值税专用发票、小规模纳税人的减免政策。
一、
如何计算个人独资企业的所得税
个人独资企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。
应纳税所得额=收入总额×应税所得率，或=成本费用支出额÷（1-应税所得率）×应税所得率。
《中华人民共和国个人所得税法》第三条
个人所得税的税率：
(一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率;
(二)经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率;
(三)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
二、
个人独资企业所得税怎么征收
个人独资企业按照以下方式缴税：
1.缴纳个人所得税。个人独资企业不适用企业所得税法，无需按照法律规定缴纳企业所得税；
2.征收方法有查账征收和核定征收；
3.按照法律规定计算应纳税所得额，据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。
三、
个人独资企业所得税有减免吗
找法网提醒您，个人独资企业的经营所得税有以下减免政策：
1.小规模纳税人的减免政策：如果个人独资企业的年销售额不超过30万元，可以享受小规模纳税人的减免政策，按照3%的税率缴纳税款。
2.增值税专用发票的减免政策：如果个人独资企业使用增值税专用发票，可以享受减免政策。具体减免幅度根据当地税务部门规定而定。
3.创业投资减免政策：如果个人独资企业是高新技术企业或者科技型中小企业，可以享受创业投资减免政策。具体减免幅度根据当地税务部门规定而定。
4.其他减免政策：根据国家和地方税务部门的规定，个人独资企业还可以享受其他减免政策，如对新设立企业的减免政策、对特定行业的减免政策等。
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企业缴纳的个人所得税如何计算
缴纳个人所得税的方式可分为按月计征和按年计征。个体工商户的生产、经营所得，对企业事业单位的承包经营、承租经营所得，特定行业的工资、薪金所得，从中国境外取得的所得，实行按年计征应纳税额，其他所得应纳税额实行按月计征。
下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
个人独资企业的企业所得税是多少
1. 独资企业个人所得税由税务机关查账征收或者核定征收。采用查账征收方法的，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额；采用核定征收方法的，按企业销售收入乘上应税所得率来计算应纳税所得额。
2. 在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。
3. 居民个人取得综合所得，按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得综合所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得其他所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
企业个人所得税如何计算？
一、企业个人所得税是多少
1. 企业个人所得税具体如下：
（1）年度不超过三万六千元的税率为3%；
（2）超过三万六千到十四万四千元的部分税率为10%；
（3）超过十四万四千到三十万元的部分税率为20%；
（4）超过三十万到四十二万的部分税率为25%；
（5）超过四十二万到六十六万元的部分税率为30%；
（6）超过六十六万到九十六万元的部分税率为35%；
（7）超过九十六万元的税率为45%。
二、个人所得税的征收范围有哪些
1. 工资、薪金所得。个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得；
2. 劳务报酬所得。个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗以及其他劳务取得的所得；
3. 稿酬所得。个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得；
4. 特许权使用费所得。个人提供专利权、著作权、商标权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得。
