(一)信用证融资业务产生基础 进出口商在生产经营活动中所关心的一个重要的问题就是如何合理有效地利用资金，提高资金的周转速度，降低资金成本。在国际贸易中，进出口商对资金都有很大的需求。进口商的资金需求一般表现在两个阶段：一是在签订货物买卖合同到组织货物出口的时候，出口商可能会因为临时的资金周转比较困难而没有足够现金备货。二是在货物出运到收到货款这一阶段，出口商交货和货款的收回时间可能不一致，会造成出口商大量资金被占用的情况。进口商对资金的需求也主要表现在两个阶段：一是在签订货物买卖合同到收到货物的这段时间，进口商可能会向出口商预先付了货款或者因为申请信用证而提供了一定的资金作为担保，这部分资金就被占用了;二是从进口商收到货物到货物为进口商实现盈利前的这段时间，因为进口商进口货物的目的大多是为了转售货物或者加工为成品后再卖出以获取利润，所以在货物利润还未实现之前，资金是被占用的。因为进出口商有融资需求，信用证融资业务应运而生。
(二)信用证融资业务产生依据 信用证融资和其他融资方式不一样，信用证融资的独特之处在于它的“抽象独立性”和“单单一致、单证相符”的原则。作为开证行的付款保证，信用证独立于进出口商之间签订的基础贸易合同，独立于开证行和进口商之间的开证合同，所以融资银行不受信用证以外的合同约束。信用证使融资银行成为一个独立的法律关系当事人，其权利和义务都有非从属性，避免了被卷入进出口商之间的民事纠纷。信用证制度中的单证严格相符确保了出口商仅凭合格的单据就可以获得开证行确定的付款承诺，这一点为银行提供了一个明确的单据标准，只要持有合格的单据，就一定能收回贷款，大大地提高了融资银行的业务办理效率，降低了资产业务成本。
