2012年初，X公司以郁某、陆某、杜某等7个自然人的名义，形成“郁某”账户组，交易“海润光伏(600401，股吧)”股票。X公司统一控制“郁某”账户组进行交易，股票的资金来源均是由X公司提供。“郁某”账户组自2012年2月22日至2013年9月30日期间，累计买入海润光伏股票9069.6428万股，累计卖出9069.6428万股，合计亏损达21687.61万元。
2012年3月5日，X公司控制的“郁某”账户组持有海润光伏股票7069.6428万股，占海润光伏已发行的股份比例达到6.82%，首次超过5%。自2012年3月5日至2013年8月6日，“郁某”账户组共有332个交易日持有海润光伏股票的比例超过5%。X公司未履行信息披露义务。
处罚
X公司利用“郁某”账户组买卖海润光伏股票的行为，违反了《证券法》第八十条的规定，构成了《证券法》第二百零八条所规定的“法人以他人名义设立账户或者利用他人账户买卖证券”的行为。X公司控制“郁某”账户组超比例持有海润光伏股票未履行报告和披露义务，违反了《证券法》第八十六条的规定，构成了《证券法》第一百九十三条所规定的“其他信息披露义务人未按照规定披露信息”的行为。X公司法定代表人钱某是对上述违法行为直接负责的主管人员。根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十三条、第二百零八条的规定，江苏证监局决定：一、责令X公司改正，给予警告，并处以45万元罚款。二、对钱某给予警告，并处以8万元罚款。
点评
法人以个人的名义进行证券交易，不仅扰乱了证券交易秩序，同时也损害了广大投资者的利益，《证券法》明令禁止此种行为。《证券法》规定大额持股信息披露制度，主要是使广大投资者能够在公司的股权结构发生重大变化时，及时了解相关信息，并基于这种信息作出相应的投资判断，同时防止内幕交易、操纵市场或恶意收购等市场违法、不当行为，保障上市公司稳定和持续经营发展，保护投资者合法权益。
