找工程所在地税务部门代开发票即可。
交纳税款的种类
1、营业税:以工程总价款为计税依据,税率3%。
2、城建税:以营业税额为计税依据:如果工程所在地为市区,税率为7%;如果工程所在地为县城或者镇,税率为5%;其他地区为1%。
3、教育费附加:以营业税额为计税依据,税率为3%。
4、印花税:以工程总价款为计税依据,税率为0.03%。
5、企业所得税:分两种情况:第一、你所属的建筑公司所在地与工程不在同一地区(例如,你所属的建筑公司在北京,工程在上海),如果你有外出经营活动税收管理证明,则不用在工程所在地交纳;如果没有,则需要在工程所在地交纳企业所得税;第二、你所属的建筑公司所在地与工程在同一地方,按章交纳。至于企业所得税的税率,分为按账征收与按率征收两种,按账的依照《企业所得税法》的规定执行,税率25%。
工程行业收到工程发票应该做的会计分录为
借:工程施工~合同成本
应交税费~增值税~进项税额
贷:应付账款
一般企业自建工程,假如施工单位为A单位,发票金额是10000元,会计分录具体如下:
借:在建工程10000
贷:银行存款5000
贷:其他应付款-A单位5000,
支付剩余工程尾款时,
借:其他应付款-A单位5000,
贷:银行存款5000
小微企业免税的会计分录怎么做
销售收入时作分录
借:银行存款
借:应收账款-X单位名称
贷:主营业务收入-X种
贷:应缴税费-应缴增值税
免征增值税时作分录
借:应缴税费-应缴增值税
贷:营业外收入-政府补助
1、若原开具的发票已经入账,无法收回原发票的,可要求对方提供由当地主管税务机关出具的有关证明,按实际的经营业务另行据实开具发票,并在新开具的发票上注明原发票的号码及开具金额和凭证号码。
2、原开具的发票尚未入账且可以收回的,整份发票装订在一起,加盖作废戳记或注明作废字样,据实另行开具发票。
3、不得以红字普通发票冲抵增值税专用发票。
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