院属各单位：
根据《财政部关于编制2009年中央部门预算的通知》（财预（2008）75号），结合我院实际情况，现就2009年部门预算编制有关工作通知如下：
一、加强领导，明确职责，共同做好预算编制工作
部门预算是事业发展计划的综合反映，是加强单位宏观调控能力、改善资金使用状况的有效手段，是涉及单位管理的各个方面、集预测与决策一体的综合性工作。因此，单位法人以及相关领导必须高度重视部门预算编制工作，切实履行预算工作的主体责任，有效组织相关部门共同完成编制预算工作，提高预算编制的准确性、真实性、合理性。各相关部门应按照单位的统一部署，努力做好职责单位内的预算编制工作，切实实现预算从基层编起，夯实预算准确性的基础。
为了进一步提高预算编制准确性，院草拟了《中国科学院所属单位预算管理规程》（见附件6），请各单位参阅，并可结合本单位实际情况编制本单位预算管理流程，做好预算编制工作。
二、深入领会，认真执行，贯彻预算改革各项举措
在2009年部门预算编制中，财政部提出了深化部门预算改革的多项举措，包括：在“一上”预算中原则上按上年预算批复数编报基本支出预算；进一步促进资产管理与预算管理有效结合，加强对单位资产存量和增量的管理；强化政府采购管理，提出未在预算中按要求编报政府采购预算的，不得组织政府采购活动；扩大绩效考评试点等。各单位要认真领会改革精神，严格执行相关制度，做好相关的预算编制、资产管理、政府采购、绩效考评等工作。
三、保障重点，厉行节约，努力提高精细化管理水平
单位部门预算编制要与科研以及人力资源发展计划、管理部门职责等协调一致，与单位财力相适应，努力保障学科布局调整、人才引进、科研能力建设等重点支出，从严从紧编制一般性支出，减少行政性会议、接待、差旅和公车使用支出，压缩出国人次，减少公车购置。同时，应加强对科研项目中的会议、出国、购车等费用性支出的管理力度，努力提高精细化管理水平，确保资金使用的有效性和必要性，集中有限的资金促进重大科研成果的产出。
四、提高效率，控制结余，有效提高预算执行水平
预算执行进度缓慢，结存资金居高不下，一直是我院各单位普遍存在的问题。为此，我院印发了《中国科学院关于进一步加强预算执行管理的通知》（科发计字[2008]123号）。请各单位认真体会文件精神，结合本单位实际情况，切实加强预算执行管理水平，确保2008年结存资金比2007年有所降低。同时，要合理测算2008年底的预计结存，紧密结合事业发展计划，适当加大资金安排力度， 提高资金使用效率。
五、工作安排
（一）“一上”预算：2008年7月21-25日，各单位报送“一上”预算。
“一上”预算在北京会审，具体地点物理所物科宾馆，北京地区7月21日-22日携带电子数据和纸质报表前往报送，北京地区以外的各单位于7月21日将系统中传出的电子数据E-mail至yszdc＠cashq.ac.cn，同时将纸制报表（A3纸张）寄至计划财务局预算管理处。
（二）"一下"预算：2008年11月中旬，我局根据院长办公会审定的预算分配方案，向各单位下达"一下"预算控制数。
（三）"二上"预算：2008年11月下旬，统一会审"二上"预算。"二上"时，各单位应上报预算01-19表一式一份（附电子数据）。会审的具体事项另行通知。
（四）上报的预算表一律使用A3纸打印，会审时，单位应自带笔记本电脑。
附件1：2009年部门预算中政府采购预算填报说明
一、政府采购预算填报范围
从2009年部门预算开始，各单位上报"一上"、"二上"部门预算时均要编报政府采购预算。
根据院《关于转发〈国务院办公厅关于印发中央预算单位2007-2008年政府集中采购目录及标准的通知〉的通知》（科发计函字（2007）51号）中所确定的我院政府采购范围，并依据单位预计收到的财政拨款、其他经费以及上年结转经费，凡属于政府采购范围的采购项目必须编制政府采购预算。
二、政府采购预算填报方式
各单位政府采购归口管理部门应与财务部门共同做好政府采购预算编制工作。
1.财务部门负责按"科目编码"、"科目名称（项目）"落实经费来源。
2.政府采购归口管理部门根据经费来源情况，负责对单位内部（研究室、职能处室）政府采购预算进行布置。
3.政府采购归口管理部门、财务部门按经济适用、符合国家及院有关财务制度原则，对单位内部（研究室、职能处室）政府采购预算进行审核，经单位主管领导审批后，形成上报的政府采购预算。
三、政府采购预算填列方法
首先填列政府采购预算录入表，其次填列我院增设的部门预算项目支出政府采购预算表，再次填列项目支出预算录入表中政府采购预算。政府采购预算录入表金额合计加项目支出预算录入表中"政府采购金额"合计为单位全部政府采购预算。
1.政府采购预算录入表（录入08表）的填列方法。按部门预算基本支出安排采购政府集中采购目录中的货物、服务预算填列。
"科目编码"按照基本支出的"科目编码"填列。
对于只在京内单位执行的项目（计算机通用软件、碎纸机、电视机、电冰箱、移动存储设备、电梯、供暖锅炉、办公家具、建筑装饰材料、变配电设备、汽车维修、汽车加油、印刷项目、工程监理、机关办公场所物业管理），只由京区单位填列。"统一组织的房屋（含宿舍）修缮、装修"不填。其他项目京区、京外单位都应填列，注意：会议服务由京区、京外单位按照财政部关于会议定点管理有关规定所需会议费预算填列。
2.我院增设的部门预算项目支出政府采购预算表（EXCEL表）的填列方法。
请各单位从院网下载此表，并按要求录入数据，用A3纸打印、加盖单位公章后随"一上"、"二上"部门预算一同报院。不上报此表的单位，院无法审核其政府采购预算。
此表是项目支出预算录入表中"政府采购金额"的细化表。此表本年预算合计必须等于项目支出预算录入表中"政府采购金额"合计。
（1）50万元以上的采购项目，按项目支出预算录入表中各种项目（包括财政拨款项目及其他经费项目、当年项目及上年结转项目。下同）安排采购的单价或批量50万元以上的货物和服务的本年预算填列。
如果50万元以上的采购项目由多个项目承担时，应按不同项目所承担的份额分别填列。
"科目编码"、"科目名称（品目）"分别与项目支出预算录入表的"科目编码"、"科目名称（项目）"一致。"设备名称"按对应某一项目采购的设备名称填列，不同设备分行填列，单位可根据设备的多少自行在表中插行。
有关单位务必将上报院联合评议2009年采购200万元以上大型仪器设备填列，以便财政部门审核。有关单位务必将120万元以上大型仪器设备填列，以便办理变更政府采购方式审批。
（2）60万元以上的建设工程项目，按项目支出预算录入表中院下达及本单位安排的总投资60万元以上的建设工程项目（包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等。包括财政拨款建设工程项目及其他经费建设工程项目、当年建设工程项目及上年结转建设工程项目。下同）的本年预算填列。不同建设工程项目分行填列，单位可根据建设工程项目的多少自行在表中插行。
"科目编码"、"科目名称（品目）"、"本年预算"分别与项目支出预算表的"科目编码"、"科目名称（项目）"、"本年安排支出"一致。
（3）经常性商品购置项目，按项目支出预算录入表中各种项目安排采购政府集中采购目录中的货物、服务的本年预算填列。
"科目编码" 与项目支出预算录入表的"科目编码"一致。
3.项目支出预算录入表（录入03表）中政府采购预算的填列方法。项目支出预算录入表中"政府采购金额"按我院增设的部门预算项目支出政府采购预算表中相应项目"本年预算"填列。
凡在项目支出预算录入表中填列政府采购金额，无论金额大小，在"是否政府采购"项选择"是".
附件2：对外争取经费收入预算表
http://www.cas.cn/uploadfiles/xls/2008/6/27/141300.xls
附件3：中国科学院所属事业单位预算管理规程
（建议稿）
第一条 为加强和规范院属事业单位（以下简称单位）的预算管理，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》以及国家有关财务规章制度，结合院属事业单位管理特点，制定本规程。
第二条 单位预算是指根据事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划，是对单位预算年度各项收入（含结余资金）和支出在资金计划上的全面、综合体现。
第三条 单位预算管理应遵循"统一领导、分级管理、责权结合、收支平衡"的基本原则。
第四条 预算管理的主要任务：积极筹措资金增加收入；科学合理安排单位年度预算；加强预算执行管理；建立健全预算管理制度。
第五条 所务会是单位预算管理的最高决策机构，负责审议、批准单位预算及重大预算调整。
第六条 规模较大的单位应成立预算工作领导小组，由单位领导及各相关职能部门、研究室负责人组成。其主要职责：
（一）向所务会负责，对单位预算的编制、审核、执行、监督等工作进行统筹协调；
（二）拟订单位总经费目标；
（三）审议单位内部预算文件、开支标准（定额）和支出控制比例；
（四）审议并确定单位预算建议草案；
（五）审议预算执行报告；
（六）在职权范围内审批预算调整方案；
（七）提出绩效考评建议。
第七条 单位财务部门是预算工作的归口管理部门，在预算工作领导小组的领导下开展工作，其主要职责：
（一）草拟本单位的预算文件，拟订收入支出范围、开支标准（定额）和支出控制比例；
（二）对各项明细预算建议数的合理性、合规性进行初步审核，汇总编制单位预算建议草案报预算工作领导小组审议；
（三）根据单位预算责任人提出的预算调整申请，按规定程序办理预算调整事宜；
（四）加强单位预算执行管理，分析预算执行情况，提出改进措施和建议；定期向预算工作领导小组报告预算执行情况；
第八条 单位科技管理部门负责组织编制单位项目（课题）经费预算，其主要职责：
（一） 根据单位科技发展规划，按照项目的轻重缓急，研究提出项目年度预算及调整计划；
（二） 结合单位业务需要，设立科技项目库，实行滚动管理。分年度支持自主安排的科研项目，组织项目的申报工作，完成年度经费争取目标；
（三） 会同财务部门对项目（课题）预算进行初步审核，参与项目（课题）采购预算的审核；
（四） 汇总项目（课题）预算，分析预算执行情况，汇报执行结果。
第九条 单位资产部门负责物资采购和政府采购年度预算的审核和汇总，其主要职责：
（一） 与财务部门、科技管理部门共同对采购预算进行审核，汇总采购预算；
（二） 组织采购预算的执行，分析预算执行情况，汇报执行结果。
第十条 单位人事教育部门负责人员支出年度预算，其主要职责：
（一） 提供在职职工、离退休职工、学生人数等基本数据；
（二） 根据人员增减情况、职称变动和工资调整等因素编制单位人员支出预算；
（三） 分析人员支出预算执行情况，汇报执行结果。
第十一条 单位基建管理部门负责预算年度基建项目支出预算，其主要职责：
（一） 根据批准的基建项目概算，结合单位项目完成进度及本年预算执行情况，编制基本建设支出预算；
（二） 根据单位发展规划和财力状况，编制房屋建筑物的维修支出预算；
（三） 分析基建项目和维修项目预算执行情况，汇报执行结果。
第十二条 单位研究中心（室）、职能部门、项目 （课题）的负责人是预算责任人。预算责任人的职责：
（一） 编制部门或项目（课题）预算，审议下级预算责任人编制的预算；
（二） 严格按照预算支配和使用资金；
（三） 根据工作需要，逐级提出预算调整方案；
（四） 执行单位的各项规定、合理安排各项支出，按计划完成任务。
第十三条 单位预算由收入预算、支出预算组成。
收入预算包括：财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入。支出预算包括：基本支出、项目支出、经营支出、对附属单位补助支出、上缴上级支出。
单位应按照财政部和科学院的要求对收入和支出进行分类和汇总。同时，根据自身管理需要对各项收入进行明细分类。单位应将年度内可能取得的各项收入以及上年度结余资金全部纳入预算管理。
第十四条 根据国家政府采购规定，编制政府采购预算，其采购的项目品名和限额按国家政府采购相关规定执行。
第十五条 单位预算编制的要求：
（一） 根据国家有关方针政策，结合单位发展规划和战略目标，真实、准确地反映单位资金需求；
（二） 贯彻艰苦奋斗、勤俭节约的精神，努力降低管理成本，杜绝浪费，收支平衡；
（三） 实行综合预算管理，将单位结余资金及所有收入纳入部门预算，统筹考虑，合理安排；
（四）扎实推进定员定额管理，保障单位基本运行费支出；
（五）项目（课题）支出预算与项目（课题）进展相协调，分年度安排经费，滚动支持。
（六）遵守预算编制规定的时间和程序，及时上报。
第十六条 单位应认真做好预算编制前的准备工作：
（一） 财务部门预计和分析上年度预算执行情况；草拟单位内部预算文件，视结余资金的不同情况进行分类管理；测算基本支出的开支标准（定额）和控制比例；
（二） 科技管理部门清理核实项目（课题）以及项目（课题）的申请情况；
（三） 资产管理部门清理核实固定资产，包括资产使用及分布状况，对预算年度的资产购置、维修和维护支出进行测算；
（四） 人事教育部门核实在职职工、离退休人员、其他人员和学生人数，对人员支出进行测算；
（五） 基建管理部门核实单位基建项目完成进度，分析预算执行情况，提出年度基建项目支出计划和房屋建筑物的维修支出计划；
第十七条 单位内部预算文件包括预算编制原则、预算分工和职责划分、预算表格及项目说明和预算时间安排等。
第十八条 单位预算编制的方法有基数增长法、零基预算法和定额法三种。单位可根据经费类别选择相应的编制方法。
第十九条 单位预算按照"自下而上、上下结合、分级编制、逐级审核、统一汇总"的程序进行。
（一） 预算责任人编报预算建议数，按照内部组织层级审核、汇总预算建议数；
（二） 职能部门对各项明细预算建议数进行初审，财务部门汇总形成单位预算建议数；
（三） 预算领导小组审议单位预算建议数，通过后作为"一上"预算上报；
（四） 根据"一下"预算控制数调整预算建议数，形成预算草案，报所务会审批后，作为"二上"预算上报；
（五） 经所务会审批后的预算草案作为单位预算控制数下达预算责任人暂行；
（六） 根据批复的单位预算，调整单位预算控制数，下达预算责任人执行。
第二十条 单位应建立有效的预算执行监控系统，对资金运行状况进行动态监控，保证资金使用的安全、规范、有效，及时发现和纠正违规行为。
第二十一条 财务部门、科技管理部门及相关职能部门根据已批复的预算，积极组织预算收入，定期编制预算收入情况表，督促各预算责任人落实预算收入，提高资金到位率。根据预算执行进度合理调配资金，及时上报用款计划和下达经费预算指标。
对基本支出用款计划要按照年度均衡性原则编报；对项目支出用款计划要根据项目年度工作计划、项目实施进度等编报。
第二十二条 预算责任人要本着精打细算、勤俭节约的原则，严格按照批复的预算、用款计划的要求以及项目的进度支付资金。合理安排好全年的经费支出，不得随意扩大、提高基本支出的开支范围和开支标准，不得自行改变项目支出内容和扩大使用范围，确保专款专用，提高资金使用效益。
第二十三条 财务部门依据国家法律、法规和有关规定，认真组织会计核算，对预算执行过程进行监控，定期进行预算执行情况分析，对无预算或超预算范围的应予拒付。
第二十四条 对已结束的科研项目（课题），及时办理结题手续，提高资金使用效率。
第二十五条 职能部门要及时掌握预算执行动态，定期编制预算执行情况报告，针对预算执行中的问题，提出改进意见和措施，向预算工作领导小组汇报。预算工作领导小组对预算执行好的职能部门和责任人，予以表彰并给予一定的经费支持；对存在问题较多的部门和责任人，应予以警示或通报，并要求其做出书面说明，落实整改措施。
第二十六条 年度终了，财务部门做好决算编制工作，全面反映单位预算收支执行结果，对预算工作进行总结。
第二十七条 单位预算根据上级主管部门下达的预算调整通知进行调整，并及时通知有关责任部门。没有上级部门下达的预算调整通知，单位不得自行调整。
第二十八条 因国家政策、事业发展规划和任务发生较大变动引起的预算调整，有关预算责任人提出调整申请，逐级审核、审批后，报上级主管部门备案或核批。
第二十九条 单位内部预算调整，应当按照以下程序办理：
（一） 明细预算收支总额或预算项目间需要调整，有关预算责任人应提出预算调整申请。预算调整申请应包括调整的事项和原因、调整的必要性、调整的金额等。经责任部门初审后报财务部门审核，由预算工作领导小组审批。
（二） 明细预算中属于基本支出定额范围内的支出一般不予调整。
第三十条 预算调整涉及国家科研项目经费和院部署项目的，按照专项经费管理的要求，报国家及主管部门核批。
第三十一条 院属事业单位根据本规程的规定，制定本单位的实施细则，并报中国科学院计划财务局备案。
第三十二条 本规程自发布之日起实施，由中国科学院计划财务局负责解释。
附件4：2009年部门预算项目支出政府采购预算表 编报单位：（公章） 单位：万元（保留2位小数） 科目编码 科目名称（品目） 设备名称 计量 单位 采购 数量 本年预算 投入使用或 小计 财政拨款 预算外资金 其他资金 开工时间 一、50万元以上的采购项目小计 二、60万元以上的建设工程项目小计 × × × × 三、经常性商品购置项目小计 × 台式计算机 × 便携式计算机 × 计算机通用软件（京内单位） × 服务器 × 网络设备 × 程控交换机 × 复印机 × 印刷设备 × 多功能一体机 × 打印机 × 传真机 × 电话机 × 扫描仪 × 投影机 × 碎纸机（京内单位） × 照相机 × 摄像机 × 电视机（京内单位） × 电冰箱（京内单位） × 复印纸 × 移动存储设备（京内单位） × 汽车 × 电梯（京内单位） × 供暖锅炉（京内单位） × 空调机 × 办公家具（京内单位） × 建筑装饰材料（京内单位） × 变配电设备（京内单位） × 汽车维修（京内单位） × 汽车保险 × 汽车加油（京内单位） × 印刷项目（京内单位） × 会议服务 × 工程监理（京内单位） × 机关办公场所物业管理（京内单位） × 合计 注：本表本年预算合计=部门预算中项目支出预算表中政府采购金额合计。 单位负责人： 财务负责人： 政府采购联系人： 联系电话（含地区码）： 填报日期：
中国科学院
粤公网安备 44010602002221号