关于简化省级国库集中支付操作流程的暂行办法

省直各试点部门：

为进一步简化工作程序，提高工作效率，根据《江西省省级财政国库管理制度改革试点资金支付管理暂行办法》（赣财库[2002]36）、《江西省省级财政国库管理制度改革试点厅内相关工作管理暂行规定》（赣财库[2002]39）及《江西省财政厅关于调整厅内设机构部分职责的通知》（赣财办[2004]46号）中“关于用款计划审批，实行一天办结制”的要求，现就省级国库集中支付改革工作中，加快部门和单位预算指标导入、简化用款计划编制以及直接支付申请审批，实行财政厅内部相关处（室）限时办结制，制定本办法。

一、基本原则

（一）简化操作的原则：着力解决在省级国库集中支付改革试点中财政部门与预算单位以及财政部门内部手续繁杂，折返过多问题，有利于进一步加快审批，简化手续，规范操作。

（二）方便用款的原则：通过简化环节，进一步加快资金流转速度，有利于提高支付效率，方便预算单位用款。

二、操作规程

（一）预算指标的导入

1、预算单位的年度部门预算由预算处按赣财库[2002]39号文规定导入“金财网”。

2、年度执行中的调整预算，由预算单位按照追加（减）预算通知书，根据国库集中支付要求进行细化后送业务处审核，业务处受理审核后于原上则四个小时内送预算处，预算处原则上于四个小时内将指标导入“金财网”。

（二）用款计划的编制、报送与批复

1、为了简化预算单位用款计划编制工作量，加快用款计划的批复速度，提高计划编报的时效性，将现行按季分月的编制办法统一调整为按月度编报，同时，将现行网络与纸质并用的用款计划报送与批复方式，改为无纸化报送与批复（即只需网络报送与批复）的方式。

2、预算单位用年度部门预算中的基本支出编制的用款计划，一次性按预算、按均衡性原则分月编制全年的计划。经业务处审核后提交国库处，国库处按月批复下达预算单位。

属于用基本支出编制工资用款计划的，预算单位对其预算要予以足额保障，不能留下硬缺口，且其年度各月的用款计划全部集中编制在1月份，年终如有结余的可进行计划调整。

基本支出的月度用款计划于上一年度12月25日前（节假日顺延，下同）通过网络报省财政厅相关业务处。

3、预算单位用年度部门预算项目支出编制的用款计划，按预算、按项目实施进度原则编制。

预算单位编制的用款计划于上一月度25日前通过网络提交省财政厅相关业务处。

4、年度执行中追加（减）的调整预算，由预算单位根据追加（减）预算指标编制用款计划，通过网络提交省财政厅相关业务处。

5、预算单位按以上要求编制的月度用款计划，通过网络提交相关业务处。业务处受理后可对用款计划进行金额修改；对不符合要求的需在四小时内退回预算单位重新编报；对确认无误的，八小时内提交国库处。国库处会同省国库支付中心于八个小时内将预算单位用款计划通知书（即财政授权支付、清算额度通知书）下达代理银行、人民银行或预算外资金财政专户银行。

6、下月度开始的第一个工作日上午九时前，国库处通过网络更新下达预算单位月度用款计划。

7、月度计划批复后一般不作调整，因特殊情况需要调整的，预算单位提出申请，一级预算单位汇总审核同意后，省财政厅按以上规定的时间要求进行批复。

8、属特别紧急款项的支出，如救灾支出、特大防汛抗旱支出以及重大突发性等紧急支出的用款计划在四小时办理完毕，业务处、国库处及省国库支付中心办理的时间同时相应压缩。

（三）财政直接支付的办理

财政直接支付中工资支出和政府采购支出支付申请的无纸化操作，我厅以赣财库[2003]15号文予以了明确，其支付仍按文件规定程序执行。预算单位按照《江西省省级财政国库管理制度改革试点资金支付管理暂行办法》（赣财库[2002]36）要求，需确保支付申请及其所支付文件真实、合法，并承担因其不真实、不合法而引起的付款责任。

三、其他

（一）为了确保以上相关工作落到实处，国库处会同省国库支付中心、信息中心每月对厅内部各职能岗位网上操作执行情况进行归集整理，并将统计情况上报有关厅领导及厅人事处。

（二）未能按办法规定的时间要求办理有关事项，造成预算单位用款不及时的，由相关单位或个人承担责任。

（三）本办法由国库处负责解释。

（四）本办法自2005年1月1日起执行。本办法实施前有关规定与本办法不一致的，以本办法为准。

二00四年十二月二十九日

江西省财政厅