1988年发行金融债券、发放特种贷款的规定

建设银行各省、区、市分行，计划单列市区分行、深圳市分行、南京、成都市建设银行：

经人民银行批准，1988年建设银行继续在全国范围内发行金融债券和开办特种贷款业务。根据人民银行银发（1988）16号文《关于1988年发行金融债券、发放特种贷款的规定》精神，结合我行具体情况，特制定本规定。

一、金融债券的发行和管理

（一）1988年我行在全国范围内面向城乡个人发行10亿元金融债券。面额分100元、500元、1000元三种。

（二）发行方式两种：1.贴水债券。期限三年零四个月，发行价格分别是：面值100元的售价75元；面值500元的售价375元；面值1000元的售价750元。到期一次按票面金额偿付（票面金额含本金和利息）。2.累进利息债券。浮动期限式，最短期限一年，最长期限三年；累进利息制，第一年年息9％，第二年年息10％，第三年年息11％。自购买日起一至三年内兑付。不足年和超过三年部分按活期储蓄计息。

金融债券免交个人利息所得税。

（三）债券不记名、不挂失。有条件的行应积极开办代保管、代兑取、代储存以及代贴现转让等系列代理业务。

（四）债券可以转让、继承、抵押。转让业务原则上由各行所属信托投资公司办理，并按人民银行有关规定执行。

（五）各分行在总行业已批准的金融债券发行额度（详见附表）内分配给所属有条件的经办行、处组织发售。自1988年4月起出售，具体发售时间由各行根据用款等情况确定，可以分期分批或一次性组织发售。原则上不宜设置临时摊点销售。

（六）债券发行报告制度。各行按规定在信贷收支月报中反映，不再另报旬报。 6月底和12月底各报送文字材料一次（含特种贷款情况）。

二、特种贷款的发放和管理

（一）发放特种贷款的资金来源是发行金融债券所筹集的资金（贴水债券按售价计算），各行发放的特种贷款最高额度不得超过总行下达的贷款计划。为不影响正常信贷业务资金需要，保持合理发放规模，各行不得占用信贷资金和借入其他资金自行发放，在总行批准金融债券发行额度下达后，债券发行前如有急需办理的特种贷款业务，可临时拆借垫支，发行金融债券后立即归还。

（二）特种贷款的对象，仍按（87）建总计字第31号文件规定执行，即在建行开户的全民和城市（镇）集体所有制企业。

（三）特种贷款的范围

1.新建、扩建投产项目，暂不能备足30％自有流动资金，急需贷款并能够保证收回的。

2.再投入少量资金即可竣工投产的效益好的计划内技术改造项目，以及项目建成后急需的流动资金。

3.纳入国家计划内有还款能力的能源、交通、原材料等基本建设项目，以及项目建成后急需的流动资金。

4.建筑业急需的少量的流动资金。

5.建设项目所急需的少量的设备材料储备及临时垫付资金。

（四）特种贷款期限和利率

各行发放特种贷款的期限要根据本行发行金融债券偿还的期限确定，最长不超过三年，贷款利率最低为年息10.8％，最高为年息14.4％，各行可结合本地实际情况及用款期限长短划分档次，实行差别利率。

三、金融债券和特种贷款的会计核算及其他管理

（一）发行金融债券和发放特种贷款分别纳入建设银行信贷收支计划，各分行应按总行核批的信贷计划掌握。上项债券资金和贷款仍通过“413金融债券资金”和“472 特种贷款”科目核算。

（二）各行要加强债券发售组织工作，严格按照制度办事，制订安全措施，确保债券顺利发行。各发售人员收回现金要及时交库，不得滞留。

对贴水债券，要按券面出售价转帐，为了保证核算的准确，各出售人员应在交纳现金时，在交款单上注明贴水债券发行的面额、贴水额、实售金额，出纳员按单点收现金。贴水利息的处理，待报有关部门确定后另行通知。表外科目按券面金额转帐。

（三）金融债券仍由总行统一印制。三种面额债券印制比例大体上为：100元的30％，500元的50％，1000元的20％。各行领取时间和具体要求另行通知。

（四）有关债券发行中的调剂、发行费用开支以及债券的兑付、销毁、领取办法等未尽事宜，仍按（87）建总计字31号、41号文规定精神办理。

各分行可根据本办法，制订实施细则，并报总行备案。

附表：建设银行１９８８年金融债券发行和特种贷款发放计划表
　　　　　　 单位：万元

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│　债　　券　│　特种贷款　│

地　　　区　│　发 行 额　│　发 放 额　│　　　　　　　　　　　　备　　　 注

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总　　　计　│１０００００│１０００００│

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总　　　行　│　　　　　　│　　　５００│

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北　京　市　│　　２３００│　　２０００│

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天　津　市　│　　３０００│　　３０００│

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河　北　省　│　　２５００│　　２５００│特贷包括石家庄炼油厂５００万元

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山　西　省　│　　　７００│　　　７００│

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辽　宁　省　│　　６１００│　　６１００│特贷包括抚顺石化公司辽阳石油化纤公司１１００万元

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沈　阳　市　│　　１５００│　　１５００│

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大　连　市　│　　　５００│　　　５００│

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吉　林　省　│　　２５００│　　２５００│

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黑 龙 江 省 │　　１０００│　　１０００│

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哈 尔 滨 市 │　　１０００│　　１０００│

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江　苏　省　│　　３１００│　　３１００│特贷含金陵石化公司１１００万元

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浙　江　省　│　　４０００│　　４０００│

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安　徽　省　│　　４０００│　　４０００│

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福　建　省　│　　１５００│　　１５００│

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江　西　省　│　　２４００│　　２４００│特贷含九江炼油厂４００万元

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单位：万元

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│　债　　券　│　特种贷款　│

地　　　区　│　发 行 额　│　发 放 额　│　　　　　　　　　　　　备　　　 注

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山　东　省　│　　７０００│　　７０００│特贷含济南炼油厂1000万元，齐鲁石化公司1000万元　　───────┼──────┼──────┼────────────────────────

青　　　岛　│　　１０００│　　１０００│

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河　南　省　│　　４０００│　　４０００│

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湖　北　省　│　　４０００│　　４０００│

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武　汉　市　│　　２６００│　　２６００│

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湖　南　市　│　　３０００│　　３０００│特贷含长岭炼油厂８００万元

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广　东　省　│　　３５００│　　３５００│特贷含茂名石油工业公司５００万元

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广　州　市　│　　３６００│　　３６００│特贷含广州石化总厂６００万元

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广西壮族自治区│　　４０００│　　４０００│

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四　川　省　│　　５０００│　　５０００│

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重　庆　市　│　　２０００│　　２０００│

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单位：万元

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│　债　　券　│　特种贷款　│

地　　　区　│　发 行 额　│　发 放 额　│　　　　　　　　　　　　备　　　 注

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贵　州　省　│　　３０００│　　３０００│

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云　南　省　│　　２５００│　　２５００│

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陕　西　省　│　　３０００│　　３０００│

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甘　肃　省　│　　２５００│　　２５００│

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宁夏回族自治区│　　２０００│　　２０００│

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上　海　市　│　１４０００│　１４０００│特贷用于高桥石化公司，金山，三十万吨乙烯工程

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厦　门　市　│　　　３００│　　　３００│

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海　南　市　│　　　２００│　　　２００│

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宁　波　市　│　　１５００│　　１５００│特贷含镇海石化总厂５００万元

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其　　　它　│　－５０００│　　　　　　│

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中国建设银行