中国银行关于印发《中国银行??中国银行信托咨询公司科目对照表（试行）》的通知 各省、自治区、直辖市分行，计划单列市、经济特区分行：
为切实做好１９９４年度信托公司报表与中国银行报表的合并工作，现将《中国银行??中国银行信托咨询公司科目对照表（试行）》印发你行，请遵照执行。
附：
中国银行??中国银行信托咨询公司科目对照表（试行）
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｜中国银行会计科目｜信托公司会计科目
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
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｜代号｜名称｜代号｜一级科目名称｜代号｜
二级科目名称｜
｜７０１｜现金｜１０１｜现金｜｜
｜
｜７０５｜存放国外同业｜１０８｜存放境外｜｜
｜
｜７１２｜贴现｜１１４｜贴现｜｜
｜
｜７２７｜短期投资｜１５１｜短期投资｜｜
｜
｜｜｜｜｜１５１１｜
短期实业投资｜
｜｜｜｜｜１５１２｜
短期股票投资｜
｜｜｜｜｜１５１３｜
短期证券投资｜
｜｜｜｜｜１５１４｜
短期其他投资｜
｜｜｜１５２｜自营库存证券｜｜
｜
｜｜｜｜｜１５２１｜
人行融资债券｜
｜｜｜｜｜１５２２｜
国家发行债券｜
｜｜｜｜｜１５２３｜
企业发行债券｜
｜｜｜｜｜１５２４｜
企业发行股票｜
｜７２８｜信托投资｜１６２｜房地产经营占款｜｜
｜
｜｜｜｜｜１６２１｜
短期房地产经营占款｜
｜｜｜｜｜１６２２｜
中长期房地产经营占款｜
｜｜｜１６５｜认购政府债券款项｜｜
｜
｜｜｜１６６｜拨付公司基金｜｜
｜
｜｜｜１８６｜代理投资业务｜｜
｜
｜７２９｜信托贷款｜１３１｜信托贷款｜｜
｜
｜｜｜｜｜１３１１｜
短期信托贷款｜
｜｜｜｜｜１３１２｜
中长期信托贷款｜
｜｜｜１３３｜抵押贷款｜｜
｜
｜｜｜｜｜１３３１｜
短期抵押贷款｜
｜｜｜｜｜１３３２｜
中长期抵押贷款｜
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续表
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｜中国银行会计科目｜信托公司会计科
目｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜１３６｜应收租赁款｜｜
｜
｜｜｜｜｜１３６１｜
应收直接租赁款｜
｜｜｜｜｜１３６２｜
应收回租租赁款｜
｜｜｜１３７｜未实现租赁收益｜｜
｜
｜｜｜１３８｜租赁资产｜｜
｜
｜｜｜１３９｜待转租赁资产｜｜
｜
｜｜｜１４０｜应收转租赁款｜｜
｜
｜｜｜１４２｜经营租赁资产｜｜
｜
｜｜｜｜｜１４２１｜
已出租资产｜
｜｜｜｜｜１４２２｜
未出租资产｜
｜｜｜１８７｜代理贷款业务｜｜
｜
｜７３０｜催收款项｜１４７｜催收款项｜｜
｜
｜｜｜｜｜１４７１｜
催收短期信托贷款｜
｜｜｜｜｜１４７２｜
催收中长期信托贷款｜
｜｜｜｜｜１４７３｜
催收租赁款｜
｜｜｜｜｜１４７４｜
催收转租赁款｜
｜｜｜｜｜１４７５｜
催收担保垫款｜
｜７３７｜长期投资｜１６１｜长期投资（含一年）｜｜
｜
｜｜｜｜｜１６１１｜
长期实业投资｜
｜｜｜｜｜１６１２｜
长期贷款性投资｜
｜｜｜｜｜１６１３｜
长期股票投资｜
｜｜｜｜｜１６１４｜
长期债券投资｜
｜｜｜｜｜１６１５｜
长期其他投资｜
｜７３８｜拨付信托基金｜３０１｜实收资本｜｜
｜
｜｜｜３０２｜营运资金｜｜
｜
｜７４０｜逾期贷款｜１４６｜逾期贷款｜｜
｜
｜｜｜｜｜１４６１｜
逾期短期信托贷款｜
｜｜｜｜｜１４６２｜
逾期中长期信托贷款｜
｜｜｜｜｜１４６３｜
逾期租赁款｜
｜｜｜｜｜１４６４｜
逾期转租赁款｜
｜７４１｜应收及暂付款项｜１２３｜应收及暂付款项｜｜
｜
｜｜｜１２４｜存出保证金｜｜
｜
｜７４２｜应收债券利息｜１１８｜应收证券利息｜｜
｜
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－－－－－－－－－－－－－－
续表
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－－－－－－－－－－－－－－
｜中国银行会计科目｜信托公司会计科
目｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－｜
｜７４３｜应收利息｜１１６｜应收利息｜｜
｜
｜７４５｜应收逾期利息｜１１７｜应收逾期利息｜｜
｜
｜｜｜｜｜１１７１｜
应收逾期短期信托贷款｜
｜｜｜｜｜｜
利息｜
｜｜｜｜｜１１７２｜
应收逾期中长期信托贷｜
｜｜｜｜｜｜
款利息｜
｜｜｜｜｜１１７３｜
应收逾期租赁利息｜
｜｜｜｜｜１１７４｜
应收逾期转贷款利息｜
｜｜｜｜｜１１７５｜
应收担保垫款利息｜
｜｜｜｜｜１１７６｜
应收逾期拆借利息｜
｜７４６｜期收款项｜１２１｜期收款项｜｜
｜
｜７４８｜期收远期外汇｜１２２｜期收远期外汇｜｜
｜
｜７５２｜递延资产｜１７８｜递延资产｜｜
｜
｜７５３｜房地产｜１７１｜房地产｜｜
｜
｜７５４｜器具及设备｜１７２｜器具及设备｜｜
｜
｜｜｜｜｜１７２２｜
器具及设备｜
｜｜｜｜｜１７２４｜
融资租入器具及设备｜
｜７６２｜缴存人民银行一般｜１０６｜缴存准备金｜｜
｜
｜｜性存款｜｜｜｜
｜
｜７６６｜固定资产清理｜１７４｜固定资产清理｜｜
｜
｜７６７｜在建工程｜１７５｜在建工程｜｜
｜
｜７６８｜无形资产｜１７７｜无形资产｜｜
｜
｜７８５｜应收各项保函款项｜１９１｜应收保函款项｜｜
｜
｜７８７｜信托资产｜１３４｜应收转贷款｜｜
｜
｜｜｜｜｜１３４１｜
短期应收转贷款｜
｜｜｜｜｜１３４２｜
中长期应收转贷款｜
｜｜｜１５３｜代发行证券｜｜
｜
｜｜｜１５４｜代兑付证券｜｜
｜
｜｜｜１５５｜代售证券｜｜
｜
｜｜｜１５６｜代购证券｜｜
｜
｜｜｜１６９｜委托贷款｜｜
｜
｜｜｜｜｜１６９１｜
短期委托贷款｜
｜｜｜｜｜１６９２｜
中长期委托贷款｜
｜｜｜１７０｜委托投资｜｜
｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－
续表
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－－－－－－－－－－－－－－
｜中国银行会计科目｜信托公司会计科
目｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜｜｜１７０１｜
短期委托投资｜
｜｜｜｜｜１７０２｜
中长期委托投资｜
｜｜｜１９２｜承办委托性贷款资｜｜
｜
｜｜｜｜产｜｜
｜
｜｜｜１９３｜信托资产｜｜
｜
｜｜｜１９４｜代理业务资产｜｜
｜
｜｜｜１９５｜代理发行债券资产｜｜
｜
｜７９０｜应收催收利息｜１９６｜应收催收利息｜｜
｜
｜８０６｜借入国外同业款｜２０８｜境外借款｜｜
｜
｜｜｜｜｜２０８１｜
境外短期借款｜
｜｜｜｜｜２０８２｜
境外中长期贷款｜
｜８２９｜信托存款｜２０１｜信托存款｜｜
｜
｜｜｜｜｜２０１１｜
短期信托存款｜
｜｜｜｜｜２０１２｜
中长期信托存款｜
｜｜｜｜｜２０１３｜
财政性存款｜
｜｜｜２０３｜委托存款｜｜
｜
｜８３７｜应付工资｜２２６｜应付工资｜｜
｜
｜８３９｜应付福利费｜２２７｜应付福利费｜｜
｜
｜８４０｜存入保证金｜２０２｜存入保证金｜｜
｜
｜｜｜｜｜２０２１｜
租赁保证金｜
｜｜｜｜｜２０２２｜
预收有价证券保证金｜
｜｜｜｜｜２０２３｜
其他保证金｜
｜８４２｜应付及暂收款项｜２２３｜应付及暂收款项｜｜
｜
｜｜｜２２４｜预收待付租赁费｜｜
｜
｜｜｜２２８｜应交税金｜｜
｜
｜｜｜２２９｜应付利润｜｜
｜
｜８４３｜应付债券利息｜２１８｜应付债券利息｜｜
｜
｜８４４｜应付利息｜２１６｜应付利息｜｜
｜
｜８４６｜期付款项｜２２１｜期付款项｜｜
｜
｜８４８｜期付远期外汇｜２２２｜期付远期外汇｜｜
｜
｜８５２｜预提费用｜２３０｜预提费用｜｜
｜
｜８５７｜长期应付款｜２３２｜长期应付款｜｜
｜
｜｜｜２４０｜应付转租赁租金｜｜
｜
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－－－－－－－－－－－－－－
续表
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－－－－－－－－－－－－－－
｜中国银行会计科目｜信托公司会计科
目｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜２６２｜房地产开发经营资金｜｜
｜
｜８５９｜发行债券｜２５１｜发行短期债券｜｜
｜
｜｜｜｜｜２５１１｜
短期债券面值｜
｜｜｜｜｜２５１２｜
短期债券溢价｜
｜｜｜｜｜２５１３｜
短期债券折价｜
｜｜｜２５２｜发行长期债券（含一｜｜
｜
｜｜｜｜年）｜｜
｜
｜｜｜｜｜２５２１｜
长期债券面值｜
｜｜｜｜｜２５２２｜
长期债券溢价｜
｜８６１｜盈余公积｜３０４｜盈余公积｜｜
｜
｜｜｜｜｜３０４１｜
一般盈余公积金｜
｜｜｜｜｜３０４２｜
公益金｜
｜８６３｜资本公积｜３０３｜资本公积｜｜
｜
｜８６７｜累计折旧｜１４３｜经营租赁资产折旧｜｜
｜
｜｜｜１７３｜累计折旧｜｜
｜
｜８６８｜贷款呆帐准备｜１４９｜贷款呆帐准备｜｜
｜
｜８７０｜坏帐准备｜１２０｜坏帐准备｜｜
｜
｜８７２｜投资风险准备｜１６４｜投资风险准备｜｜
｜
｜８８５｜应付各项保函款项｜２９１｜应付保函款项｜｜
｜
｜８８７｜信托负债｜２３４｜应付转贷款｜｜
｜
｜｜｜｜｜２３４１｜
短期应付转贷款｜
｜｜｜｜｜２３４２｜
中长期应付转贷款｜
｜｜｜２５３｜代发行证券款｜｜
｜
｜｜｜２５４｜代兑付证券款｜｜
｜
｜｜｜２５５｜代售证券款｜｜
｜
｜｜｜２５６｜代购证券款｜｜
｜
｜｜｜２６９｜委托贷款资金｜｜
｜
｜｜｜２７０｜委托投资资金｜｜
｜
｜｜｜２９２｜承办委托性贷款负债｜｜
｜
｜｜｜２９３｜信托负债｜｜
｜
｜｜｜２９４｜代理业务负债｜｜
｜
｜｜｜２９５｜代理发行债券负债｜｜
｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－
续表
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－－－－－－－－－－－－－－
｜中国银行会计科目｜信托公司会计科
目｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－｜
｜８９０｜未催收利息｜２９６｜未收催收利息｜｜
｜
｜９１３｜同城人民银行往来｜１０５｜存放中央银行款项｜｜
｜
｜｜｜２０５｜向中央银行借款｜｜
｜
｜９２５｜待处理财产损益｜１７９｜待处理财产损益｜｜
｜
｜｜｜｜｜１７９１｜
待处理流动资产损溢｜
｜｜｜｜｜１７９２｜
待处理固定资产损溢｜
｜９２８｜债券回售及回购｜１５７｜买入返售证券｜｜
｜
｜｜｜２５７｜卖出回购证券款｜｜
｜
｜９３１｜兑换｜１８３｜外汇兑换｜｜
｜
｜９４６｜其他金融机构往来｜１０７｜存放中国银行款项｜｜
｜
｜｜｜｜｜１０７１｜
存放中国银行总行｜
｜｜｜｜｜１０７２｜
存放中国银行北京市分｜
｜｜｜｜｜｜
行｜
｜｜｜１０９｜拆放本系统公司｜｜
｜
｜｜｜｜｜１０９１｜
拆放本市本系统公司｜
｜｜｜｜｜１０９２｜
拆放外埠本系统公司｜
｜｜｜１１０｜拆放其他金融企业｜｜
｜
｜｜｜｜｜１１０１｜
拆放本市其他金融企业｜
｜｜｜｜｜１１０２｜
拆放外埠其他金融企业｜
｜｜｜１１１｜存放公司内部｜｜
｜
｜｜｜１１２｜存放其他金融企业｜｜
｜
｜｜｜１５９｜证券交易清算｜｜
｜
｜｜｜１８８｜代理其他业务｜｜
｜
｜｜｜２０７｜向中国银行借款｜｜
｜
｜｜｜｜｜２０７１｜
向中国银行总行借款｜
｜｜｜｜｜２０７２｜
向中国银行北京市分行｜
｜｜｜｜｜｜
借款｜
｜｜｜２０９｜本系统公司拆入｜｜
｜
｜｜｜｜｜２０９１｜
本市本系统公司拆入｜
｜｜｜｜｜２０９２｜
外埠本系统公司拆入｜
｜｜｜２１０｜其他金融企业拆入｜｜
｜
｜｜｜｜｜２１０１｜
本市其他金融企业拆入｜
｜｜｜｜｜２１０２｜
外埠其他金融企业拆入｜
｜｜｜２１１｜公司内部存入｜｜
｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－
｜中国银行会计科目｜信托公司会计科
目｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜２３１｜长期贷款｜｜
｜
｜｜｜２８６｜代理中行业务资金｜｜
｜
｜９５１｜利息收入｜４０１｜利息收入｜｜
｜
｜｜｜４０５｜租赁收益｜｜
｜
｜９５２｜金融企业往来收入｜４１０｜金融企业往来收入｜｜
｜
｜９５３｜手续费收入｜４０２｜手续费收入｜｜
｜
｜９５４｜汇兑收益｜４０６｜汇兑收益｜｜
｜
｜９５５｜其他营业收入｜４０７｜其他营业收入｜｜
｜
｜｜｜４０８｜证券收益｜｜
｜
｜｜｜４０９｜房地产经营开发收｜｜
｜
｜｜｜｜益｜｜
｜
｜９５６｜投资收入｜４１１｜投资收益｜｜
｜
｜９５７｜营业外收入｜４１２｜营业外收入｜｜
｜
｜９６０｜利息支出｜４２１｜利息支出｜｜
｜
｜９６１｜金融企业往来支出｜４２８｜金融企业往来支出｜｜
｜
｜９６２｜手续费支出｜４２２｜手续费支出｜｜
｜
｜９６３｜人事费用｜｜｜｜
｜
｜９６４｜业务费用｜４２３｜营业费用｜｜
｜
｜９６５｜折旧｜｜｜｜
｜
｜９６６｜提取准备金｜｜｜｜
｜
｜９６７｜汇兑损失｜４２５｜汇兑损失｜｜
｜
｜９６８｜营业税金及附加｜４２４｜营业税金及附加｜｜
｜
｜９６９｜其他营业支出｜４２６｜其他营业支出｜｜
｜
｜｜｜４２７｜证券损失｜｜
｜
｜９７０｜营业外支出｜４２９｜营业外支出｜｜
｜
｜９９０｜本年利润｜３１１｜本年利润｜｜
｜
｜９９１｜利润分配｜３１２｜利润分配｜｜
｜
｜｜｜｜｜３１２１｜
应交所得税｜
｜｜｜｜｜３１２２｜
盈余公积补亏｜
｜｜｜｜｜３１２３｜
提取盈余公积｜
｜｜｜｜｜３１２４｜
应付利润｜
｜｜｜｜｜３１２５｜
应交特种基金｜
｜｜｜｜｜３１２６｜
未分配利润｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－
粤公网安备 44010602002221号