关于编报1991年度储蓄年终会计决算的通知

关于编报１９９１年度储蓄年终会计决算的通知 建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：

今年是执行新的储蓄会计核算制度的第一年，在各行的共同努力下，新的核算制度普遍贯彻执行，会计核算工作取得了一定的成绩。年终会计决算是一年核算工作的总结，各行要认真抓好这一环节。要及早作好各项准备工作，认真核对帐目，保证全年财务的正角，为建立新年度帐务打好基础。

为了做好今年的储蓄年终会计决算工作，现将有关事项通知如下：

一、年终决算的准备工作

１．各级行处的储蓄所（柜），在１１月底对帐务要进行一次全面的核对和试算平衡，发现问题及时处理解决。

２．各储蓄所（柜）及事后监督部门都要及早动手清查帐目，各管理行处要加强督促检查；对核算力量薄弱的储蓄所，应派人３协助工作，绝不能让错帐跨年。

３．１２月份的各类储蓄分户帐余额必须通打准确，保证总帐与分户帐一致,做到帐帐相符。

４．按往来单位核对“内部往来”科目帐，保证相符。年内签发的内部往来凭证，必须全部入帐，防止未达帐项。

５．清理暂收、暂付款项，年终一般应无余额。如遇特殊情况不能清理时，应抄列科目余额表，并加以文字说明。

６．按登记簿的记录，核对库存现金、有价单证、重要空白凭证，做到帐实相符。

７．１２月３１日所有帐务必须全部轧入当天帐内，不得有跨年帐。

二、新旧帐簿的结转

１．总帐的年终结转应编制“会计科目结转对照表”，凭对照表建立新年度总帐（会计科目结转对照表应订入新年度１月１日凭证内）。

２．各种分户卡片帐、专用帐、明细帐，分户日记帐及各种登记簿的结转，按照会计核算制度规定办理。

３．帐户结转后，总帐各科目余额与该科目所辖分户帐各帐户余额之和应核对相符。总帐各科目收付双方合计数必须相等。

三、年终决算报表

１．编报“储蓄营业年度报表”（１２月份营业月报表照常报送）。

２．填报“应付定期储蓄存款利息及保值定期储蓄贴息情况表”。其报表格式及编制要求，按总行１９９１年度财务会计决算通知办理。

四、决算报送时间

１．年终决算于１９９２年２月１０日前上报总行筹资储蓄部２份。

２．决算的编报除按本通知要求外，同时要结合各行财会部门的要求，主动配合及时编报。

附表：

中国人民建设银行应付定期储蓄存款利息及保值定期储蓄贴息

情况表

编报行：１９年度单位：元

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┃┃合┃一┃二┃三┃五┃八

顺序号┃项目┃┃年┃年┃年┃年┃年

┃┃计┃期┃期┃期┃期┃期

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１┃一、定期储蓄存款┃┃┃┃┃┃

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２┃（一）年初余额┃┃┃┃┃┃

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３┃（二）年末余额┃┃┃┃┃┃

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４┃（三）全年平均余额┃┃┃┃┃┃

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５┃二、提取率（％）┃┃┃┃┃┃

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６┃三、应付未付利息┃┃┃┃┃┃

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７┃（一）年初余额┃┃┃┃┃┃

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８┃（二）本年提取数（４×５）┃┃┃┃┃┃

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９┃（三）本年支付数┃┃┃┃┃┃

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１０┃（四）年末余额（７＋８－９）┃┃┃┃┃┃

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１１┃四、保值储蓄贴息情况┃┃┃┃┃┃

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１２┃（一）年初余额┃┃┃┃┃┃

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１３┃（二）本年提取数（４×％）┃┃┃┃┃┃

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１４┃（三）本年支付数┃┃┃┃┃┃

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１５┃（四）年末余额（１２＋１３－１４）┃┃┃┃┃┃

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行长：财会负责人：复核：制表：编表日期：