公司理财产品如何缴税？缴税标准是怎样的？

更新时间：2018-06-09 06:48:29

问题描述：

最近我们公司推出了一款理财产品，但是我听我的同事说我们公司的理财产品需要交一部分的税，但是我对于产品的角色也不是特别的清楚，我想要咨询一下律师，公司理财产品如何缴税？缴税标准是怎样的？希望律师能够告诉我一下。

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张亮律师
服务地区：山东-淄博

你好，企业在日常生产经营活动中，产生较多的现金流，为提高资金的利用，很多企业会选择购买理财产品，有一定的风险，也能够取得收益，这就涉及到纳税的问题。理财产品的收益分为转让收益和期间收益两种，纳税又涉及到理财产品的保本和非保本的问题（如图所示）
1.根据《中华人民共和国营业税暂行条例》和《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》，规定了金融商品买卖业务需要缴纳营业税，营改增后，改为缴纳增值税，税率为6%
2.企业买入理财产品，一段时间后，再卖出，称为转让金融商品。
1、通过“应交税费-转让金融商品应交增值税”科目核算发生的增值税额（包括计提、扣减、减免、缴纳等业务）
2、金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额
3、转让金融商品出现的正负差，按盈亏相抵后的余额为销售额
4、若相抵后出现负差，可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵，但年末时仍出现负差的，不得转入下一个会计年度。理财产品之保本、非保本问题
1、保本金融产品期间收益需要按贷款服务纳税，期间收益不同于转让收益，不再通过“应交税费-转让金融商品应交增值税”科目核算
2、而非保本金融产品，无论是期间收益或转让收益，均不需要纳税。

2018.06.08 15:31:35

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徐照峰律师
服务地区：山东-淄博 135-0894-1784

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具体咨询税务局比较好。

2018.06.08 17:03:19

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林春光律师
服务地区：山东-淄博 186-1515-8588

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按照个税承担。

2018.06.08 21:19:08

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林春光律师
服务地区：山东-淄博 186-1515-8588

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按照个税承担。

2018.06.08 21:19:14

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房艳春律师
服务地区：山东-淄博

您好！关于公司理财产品缴税标准的问题，企业购买银行理财产品涉及的营业税问题分两种情况处理：（一）企业购入银行理财产品并持有到期取得收益的行为，属于购入金融商品行为，不征收营业税。（二）企业购入银行理财产品未持有到期即进行转让，则以理财产品的卖出价减去买入价后的余额为营业额，按“金融保险业-金融商品转让”税目计缴营业税。

2018.06.08 15:33:32

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高健博律师
服务地区：山东-淄博

非金融机构不得经营理财产品。

2018.06.09 06:48:29

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