最新的年末结转过程是怎样的？

更新时间：2018-05-13 12:36:07

问题描述：

我们单位最近正在清算，我们公司的今年的财务主要是清算之后才能够给员工发绩效奖金才能够给股东进行分红，请问一下这个单位应该怎么进行年末结转到财务计算呢？这个会计分录应该怎么做呢？请问最新的年末结转过程是怎样的？

承诺：保障您的权益，解决您的疑惑，我们的律师为您提供专业服务，5分钟内响应

立即咨询

李峰律师
服务地区：河北-保定

一、如果本年利润为贷方余额，则说明本年盈利了，应对其进行分配，作如下分录：
1、先将余额转入未分配利润
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润
2、
（1）如果年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。
（2）结转本年利润后利润分配余额在贷方的，作如下分录：
按利润总额的10%计提法定盈余公积金
借：利润分配——未分配利润
贷：盈余公积
根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金
借：利润分配——未分配利润
贷：盈余公积
向股东分配利润
借：利润分配——未分配利润
贷、应付股利
可以合并以下作如下分录
借：利润分配——未分配利润
贷：利润分配——提取盈余公积
贷：利润分配——应付股利
二、如果本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为亏损，则将期余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补。
借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润

2018.05.13 12:01:30

点赞
刘同发律师
服务地区：河北-保定 136-6331-0543

咨询我

可以向劳动部门投诉处理。

2018.05.13 12:36:07

点赞
达公所律师
服务地区：河北-保定

您好，你的问题我已知悉。关于年末结转的账务处理的过程主要如下；第一，填写结转收入——借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入；贷：本年利润；第二，结转费用——借：本年利润，贷：管理费用、销售费用或营业费用、财务费用；第三，结转税金——借：本年利润，贷:主营业务税金及附加、所得税；第四，结转成本——借：本年利润，贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出；第五，年终利润结转——如果盈利，借：本年利润，贷：利润分配--未分配利润；如果亏损，借：利润分配--未分配利润，贷：本年利润。谢谢!

2018.05.13 12:01:00

点赞
平台广州律师团官方

专业本地律师团队 · 7x24小时在线服务

咨询我

如果需要针对性解答，可以直接向我咨询并描述您的情况，本地专业律师将24小时在线解答。