自现代意义上的保险在地球上产生几百年来，人们对它众说纷坛，各国学者从不同的角度阐述强调其性质、作用。有的称保险是“合同”；有的称保险是“商品”；有的称保险是一种“经济补偿制度”；有的还称它是“相互金融行为”等。这些在不同社会背景下对保险的研究评价，都是我们认识保险从而指导实践的宝贵借鉴。
然而，对处于初级阶段的我国保险业，业内业外，对保险这个特殊事物，还缺乏足够的认识，或者说我们对保险的认识还存在某些误区。有人视保险为摇钱树，认为保险业的首要任务应该是为国家财政增加收入；税收者将保险公司的纳税混同于其他企业的纳税；地方政府认为应该从保险公司或通过办保险公司得到更多的实惠；股东们认为保 险公司应该尽快、更多地创造利润；违规成立保险公司，私自收取保险费，挪用保险费者时有发生；在普通公民中，有的仍将保险费当作保险“税”，将保险金当作“救济金”等等。在体制管理上有简单划一的现象，展业策略上盲目照搬，保险产品的价格在短时间内多次改变，仅以收取保费数量论英雄的短期行为，保险又成为商务合同中较为典型，最为普及，极富专业色彩，持续时间长的合同。法律把保险的原则紧密离于保险合同之中：要诚信；必须存在利益关系；不允许不当得利等。这有效地把保险与赌博等行为区别开来，也有效地防止了保险欺诈；因为保险具有冒险性及保险公司的特殊性，法律对保险公司的组织规范和行为规范尤为严谨。是法律保护了保险，使之健康发展；是保险丰富了法律，使之科学严谨。
(四)负债性
这是保险的突出特征。保险人每签发一份保险合同，就增加一笔负债。从本质上讲，保险公
