劳动和社会保障部关于开展企业补充养老保险清理检查工作的通知

【发布单位】劳动部
【发布文号】劳社部函[2000]191号
【发布日期】2000-11-20
【生效日期】2000-11-20
【失效日期】----------
【所属类别】国家法律法规

劳动和社会保障部关于开展企业补充养老保险清理检查工作的通知

（劳社部函〔２０００〕１９１号）

各省、自治区、直辖市劳动和社会保障厅（局），原养老保险行业统筹部门：
　　为贯彻落实《国务院批转整顿保险业工作小组保险业整顿与改革方案的通知》（国发〔１９９９〕１４号），全面了解企业补充养老保险的状况，为下一步制定整顿规范政策提供依据，我部决定对全国企业补充养老保险进行一次清理检查。现就有关事项通知如下：

　一、对象和内容
　　（一）清理检查的对象。主要是经办企业补充养老保险的原行业统筹部门、大型企业的经办机构和社会保险经办机构（以下统称经办机构）。
　　（二）清理检查的内容。重点是检查企业补充养老保险经办机构的组织章程和操作规程、企业补充养老保险的实施方案和资金来源；摸清参加补充养老保险的企业数量、职工人数；清查经办机构存储的企业补充养老保险基金总量、资产质量、负债状况和财务管理情况，分类核查经办机构运用基金投资的数量、方式以及运营的状况；核实企业补充养老保险基金资产的损益。

　二、组织实施
　　（一）清理检查的组织分工。清理检查企业补充养老保险工作由各级劳动保障部门负责组织实施。其中：原行业统筹部门经办机构的检查工作由劳动保障部负责，具体清理检查由劳动保障部与行业主管部门、总公司共同组织实施；已下放地方管理的原煤炭、有色行业经办机构和经办企业补充养老保险业务的地方社会保险经办机构以及大企业自办经办机构的清查检查工作，由各省、自治区、直辖市劳动部门负责组织实施。
　　（二）清理检查的具体工作安排。这次清理检查工作采取自查和抽查相结合的方法，自下而上地进行。具体安排如下：
　　１．部署阶段。２０００年１２月１０日以前，各省、自治区、直辖市和原行业统筹部门按照本通知精神分别部署本辖区和本系统单位的清理检查工作。
　　２．自查阶段。２０００年１２月１１日至２００１年１月１０日，由各省、自治区、直辖市和原行业统筹部门组织经办机构开展自查。各经办机构要按照要求，认真填报《企业补充养老保险民政部调查表》并写出自查报告。自查报告要写明本经办机构的经办（运营）情况、组织章程、操作规程，以及遇到的问题和政策性建议。
　　３．抽查阶段。２００１年１月３日至１月２０日，我部将组织力量开展抽查，重点核对报表数据是否符合要求，数据是否真实可靠。
　　４．汇总阶段。各省、自治区、直辖市劳动保障部门和原行业统筹部门要于２００１年２月１０日前将基础表（以经办机构为单位）、省级（行业）汇总表及清理检查报告一并上报我部社会保险基金监督司。省级清理检查报告内容包括工作情况、检查效果、存在的问题和加强管理的意义、建议。我部将对全国清理检查的数据进行汇总，写出专题报告。

　三、工作要求
　　（一）提高认识，加强领导。各省、自治区、直辖市劳动保障部门和原行业统筹部门要充分认识开展清理检查工作的重要意义，切实加强组织和领导。要成立由厅局和有关部门负责同志参加的清理检查领导小组，具体负责本辖区及本系统（单位）的清查工作。各经办机构也要明确专人负责，保证清查工作按时有序运行。各地和有关部门请于２０００年１２月１０日前将领导小组成员名单和联系电话报送我部社会保险基金监督司。
　　（二）及早部署，狠抓落实。各省、自治区、直辖市劳动保障部门和原行业统筹部门要按照本通知要求，尽快制定实施方案，部署安排清查工作。要明确阶段性的工作目标和要求，加强督促检查，确保按时完成各项任务。
　　（三）加强指导，保证质量。各省、自治区、直辖市劳动保障部门和原行业统筹部门及清理检查领导小组，要加强调查研究，随时了解清查工作的进展情况，发现问题及时研究解决。要加强指导，明确现任，保证各项基础数据和有关情况的真实、完整和准确。

　附件：１．企业补充养老保险情况调查表填报说明

　　　　　２．企业补充养老保险情况调查表

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　２０００年１１月２０日

　附件１：　　　 企业补充养老保险情况调查表填报说明

　　企业补充养老保险情况调查表包括：企业实行补充养老保险情况表（表一）、２０００年１～３季度企业补充养老保险基金收支状况表（表二）、企业补充养老保险结余基金状况表（表三）、企业补充养老保险基金投放状况表（表四）、企业补充养老保险经办机构基本情况表（表五）。
　　填报数据截止时间为２０００年９月３０日。

　一、表一
　　表一是企业实行补充养老保险情况表，即经办机构管理的企业和职工参加补充养老保险的基本情况表。其中：
　　１．“参加企业数”及“参加职工数”按所有制性质填报，国有企业及集体企业无法涵盖的人员，均列入“其他单位”中。
　　２．“领取人数”指领取补充养老保险金的人数，包括采取一次性或按月支付方式领取补充养老保险金的人数。
　　３．“企业缴费比例”及“个人缴费比例”指企业按照工资总额、职工个人按照工资收入（或以其他标准）的一定比例确定的缴费标准。由于各个企业缴费比例不同，因此，填报时只填写缴费企业中缴费比例最高和最低的。
　　４．１９９７年、１９９８年和１９９９年末指当年１２月３１日的时点数，２０００年９月３０日指当日的时点数。
　　５．补充资料“资金来源”指企业缴纳补充养老保险费的列支渠道，包括在成本、福利费、自有资金和其他渠道列支。填报时，将参加企业按上述分类分别汇总的企业数，填入相应的项下。

　二、表二
　　表二是２０００年１～３季度企业补充养老保险基金收支状况表。
　　１．“上期基金结转数”指１９９９年１２月３１日的滚存结余额，它包括个人账户滚存结余额。
　　２．“基金收入”指当年保险费收入、投资收益、转移收入和其他收入之和。
　　３．“保险费收入”指企业单位和职工个人缴纳的补充养老保险费。[page]
　　４．“投资收益”指补充养老保险基金购买国债或存入银行取得的利息收入和其他投资收益。
　　５．“转移收入”指参加补充养老保险人员由异地（行业或企业）调入本地（行业或企业），而由其他经办机构转入的补充养老保险基金。
　　６．“其他收入”指上述几项无法涵盖的收入。
　　７．“基金支出”指当年保险金支出、转移支出、管理费支出和其他支出之和。
　　８．“保险金支出”指按规定支付给参加补充养老保险人员的补充养老保险金。
　　９．“转移支出”指参加补充养老保险人员调出本地区（行业或企业）而转出的补充养老保险基金。
　　１０．“管理费支出”指为经办机构维持补充养老保险业务正常运行，按有关规定支付的管理费用。
　　１１．“其他支出”指上述几项无法涵盖的支出。
　　１２．“基金结余”指补充养老保险基金的全部收入扣除全部支出后的滚存结余额。
　　１３．补充资料“管理费支出文件依据”指经办机构提取管理费的文件依据，包括政府文件、主管部门文件和经办机构文件。各省、自治区、直辖市汇总时，将文件依据按上述分类分别汇总后，填入相应的项下。
　　１４．“管理费支出标准”指经办机构依据有关文件提取管理费用的标准。用于目前全国对管理费用支出尚无统一标准，各省、自治区、直辖市汇总时，只填写经办机构中管理费支出标准（％）最高和最低的。
　　表二各项的相互关系如下：
　　２＝３＋４＋５＋６；８＝９＋１０＋１１＋１２；１３＝１＋２－８

　三、表三
　　表三是企业补充养老保险结余基金状况表，填报数据时点为２０００年９月３０日。
　　１．“现金”指基金的库存现金。
　　２．“存款”指存入各类银行或非银行金融机构的基金。
　　３．“非银行金融机构存款”指存入各类信托公司、投资管理公司及信用社等非银行金融机构的基金。
　　４．“债券”指用基金购买的国家债券、地方政府债券、金融债券和企业债券。
　　５．“股票”指用基金购买的上市公司股票和非上市公司股票。
　　６．“财政专户”指已存入财政专户的补充养老保险基金。
　　７．“其他”指表中一、二、三、四、五项之外的补充养老保险基金其他存在形态。
　　８．“暂付款”指基金收支活动中形成的各种暂付款项。
　　９．“暂存款”指基金收支活动中形成的各种暂存款项。
　　表三各项的相互关系如下：
　　１５＝１＋２＋５＋１０＋１１＋１２＋１３－１４

　四、表四
　　表四是补充养老保险基金投放状况表。
　　１．“自行放贷”指经办机构自行借给各类企业（或机构）的基金。
　　２．“委托放贷”指经办机构委托银行及其他金融机构发放贷款的基金。
　　３．“投资入股”指经办机构用基金进行投资并取得相应股权的数额。
　　４．“经商办企业”指经办机构用基金直接（或间接）经商或自办企业的数额。
　　５．“购建固定资产”指用基金购建的各类房地产及购入房地产工具、通讯工具和计算机等的数额。
　　６．“自用固定资产”指经办机构用基金购建的自用办公用房、宿舍、交通工具、通讯工具和计算机等的数额。
　　７．“弥补经费不足”指经办机构用基金弥补行政管理部门和经办机构经费的数额。

　五、表五
　　表五是企业补充养老保险经办机构基本情况表。
　　１．“编制人员数”指经批准的经办机构的编制人数。
　　２．“实有人员数”指报告期末补充养老保险经办机构实际在编和非在编的人数，包括和长期职工（含合同制职工）、临时工和借调、聘用人员。
　　３．“工作岗位”指实有人员中的管理、财务、计算机人员。其中：“管理人员指补充养老保险经办机构负责人（包括正、副职）；财务和计算机人员指补充养老保险经办机构中具有专业技能并从事现岗位的工作人员。上述人员中出现兼职情况的，只归属其主要工作岗位一类。
　　４．“文化程度”指取得的相应学历。
　　５．“专业技术职称”指聘用的职称和取得资格的职称。
　　６．表五汇总时，如当页填写不下，可加附页。

　附件２：　　　　　 企业补充养老保险情况调查表

　　编制单位名称
　　（加盖公章）

　　单位负责人：　　　　　　　审核人：　　　　　　　　填报人：

　　报送日期　　　　　年　　　月　　　日

　表一：　　　　　　 企业实行补充养老保险情况表

　　填报单位（章）：

┌─┬───────────────┬──┬──┬──┬───────┐
│　│　　　　 项　　　　目　　　　 │1997│1998│1999│2000年9月30日 │
│　│　　　　　　　　　　　　　　　│年末│年末│年末│　　　　　　　│
├─┼───────────────┼──┼──┼──┼───────┤
│1 │一、参加企业数（个）　　　　　│　　│　　│　　│　　　　　　　│
├─┼───────────────┼──┼──┼──┼───────┤
│2 │　其中：国有企业　　　　　　　│　　│　　│　　│　　　　　　　│
├─┼───────────────┼──┼──┼──┼───────┤
│3 │　　　　集体企业　　　　　　　│　　│　　│　　│　　　　　　　│
├─┼───────────────┼──┼──┼──┼───────┤
│4 │　　　　其他单位　　　　　　　│　　│　　│　　│　　　　　　　│
├─┼───────────────┼──┼──┼──┼───────┤
│5 │二、参加职工数（人）　　　　　│　　│　　│　　│　　　　　　　│
├─┼───────────────┼──┼──┼──┼───────┤
│6 │　其中：国有企业　　　　　　　│　　│　　│　　│　　　　　　　│
├─┼───────────────┼──┼──┼──┼───────┤
│7 │　　　　集体企业　　　　　　　│　　│　　│　　│　　　　　　　│
├─┼───────────────┼──┼──┼──┼───────┤
│8 │　　　　其他单位　　　　　　　│　　│　　│　　│　　　　　　　│
├─┼───────────────┼──┼──┼──┼───────┤[page]
│9 │三、领取人数（人）　　　　　　│　　│　　│　　│　　　　　　　│
├─┼───────────────┼──┼──┼──┼───────┤
│10│　其中：一次性支付　　　　　　│　　│　　│　　│　　　　　　　│
├─┼───────────────┼──┼──┼──┼───────┤
│11│　　　　按月支付　　　　　　　│　　│　　│　　│　　　　　　　│
├─┼───────────────┼──┼──┼──┼───────┤
│12│四、企业缴费比例（％）　　　　│　　│　　│　　│　　　　　　　│
├─┼───────────────┼──┼──┼──┼───────┤
│13│五、个人缴费比例（％）　　　　│　　│　　│　　│　　　　　　　│
└─┴───────────────┴──┴──┴──┴───────┘

　　单位负责人：　　　　科（室）负责人：　　审核人：　　　制表人：
　　补充资料：资金来源　１．成本＿＿＿＿个　２．福利费＿＿＿＿个　３．自有资金＿＿＿＿个　４．其他＿＿＿＿个

　表二： ２０００年１～３季度企业补充养老保险基金收支状况表

　　填报单位（章）：　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元

┌──┬──────────┬───┬──┬─────────┬───┐
│序号│　　　　　项目　　　│ 金额 │序号│　　　　项目　　　│ 金额 │
├──┼──────────┼───┼──┼─────────┼───┤
│1　 │一、上期基金结转数　│　　　│8　 │三、基金支出　　　│　　　│
├──┼──────────┼───┼──┼─────────┼───┤
│2　 │二、基金收入　　　　│　　　│9　 │1.保险支出　　　　│　　　│
├──┼──────────┼───┼──┼─────────┼───┤
│3　 │1.保险费收入　　　　│　　　│10　│2.转移支出　　　　│　　　│
├──┼──────────┼───┼──┼─────────┼───┤
│4　 │2.投资收益　　　　　│　　　│11　│3.管理费支出　　　│　　　│
├──┼──────────┼───┼──┼─────────┼───┤
│5　 │3.转移收入　　　　　│　　　│12　│4.其他支出　　　　│　　　│
├──┼──────────┼───┼──┼─────────┼───┤
│6　 │4.其他收入　　　　　│　　　│13　│四、基金结余　　　│　　　│
├──┼──────────┼───┼──┼─────────┼───┤
│7　 │　　　　　　　　　　│　　　│14　│其中：个人账户结余│　　　│
└──┴──────────┴───┴──┴─────────┴───┘

　　单位负责人：　　　财务负责人：　　　　审核人：　　　　制表人：
　　补充资料：一、管理费支出文件依据　１．政府文件＿＿＿＿个　２．主管部门文件＿＿＿＿个　３．经办机构文件＿＿＿＿个
　　二、管理费支出标准＿＿＿＿（％）

　表三：　　　　　 企业补充养老保险结余基金状况表

　　填报单位（章）：　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元

┌────┬──────────────┬──────────────┐
│　序号　│　　　　　项　　　目　　　　│　　　　 金　　　额　　　　 │
├────┼──────────────┼──────────────┤
│　 1　　│一、现金　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│
├────┼──────────────┼──────────────┤
│　 2　　│二、存款　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│
├────┼──────────────┼──────────────┤
│　 3　　│1.银行存款　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│
├────┼──────────────┼──────────────┤
│　 4　　│2.非银行金融机构存款　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│
├────┼──────────────┼──────────────┤
│　 5　　│三、债券　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│
├────┼──────────────┼──────────────┤
│　 6　　│1.国债　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│
├────┼──────────────┼──────────────┤
│　 7　　│2.地方政府债券　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│
├────┼──────────────┼──────────────┤
│　 8　　│3.金融债券　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│
├────┼──────────────┼──────────────┤
│　 9　　│4.企业债券　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│
├────┼──────────────┼──────────────┤
│　 10　 │四、股票　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│
├────┼──────────────┼──────────────┤
│　 11　 │五、财政专户　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│
├────┼──────────────┼──────────────┤
│　 12　 │六、其他　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│
├────┼──────────────┼──────────────┤
│　 13　 │七、暂付款　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│
├────┼──────────────┼──────────────┤
│　 14　 │八、暂存款　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│
├────┼──────────────┼──────────────┤[page]
│　 15　 │　　　　　　总计　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│
└────┴──────────────┴──────────────┘

　　单位负责人：　　　　财务负责人：　　　　　审核人：　　　制表人：

　表四：　　　　　 企业补充养老保险基金投放状况表

　　填报单位（章）：　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元

┌──┬──────────┬────┬──────┬──────┬─┐
│序号│　　　　项目　　　　│政府批准│主管部门批准│经办机构批准│合│
│　　│　　　　　　　　　　│　　　　│　　　　　　│　　　　　　│计│
├──┼──────────┼────┼──────┼──────┼─┤
│1　 │一、自行放贷　　　　│　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　│
├──┼──────────┼────┼──────┼──────┼─┤
│2　 │二、委托放贷　　　　│　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　│
├──┼──────────┼────┼──────┼──────┼─┤
│3　 │三、投资入股　　　　│　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　│
├──┼──────────┼────┼──────┼──────┼─┤
│4　 │　其中：购买股票　　│　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　│
├──┼──────────┼────┼──────┼──────┼─┤
│5　 │四、经商办企业　　　│　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　│
├──┼──────────┼────┼──────┼──────┼─┤
│6　 │五、购建固定资产　　│　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　│
├──┼──────────┼────┼──────┼──────┼─┤
│7　 │　其中：自用固定资产│　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　│
├──┼──────────┼────┼──────┼──────┼─┤
│8　 │六、弥补经费不足　　│　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　│
├──┼──────────┼────┼──────┼──────┼─┤
│9　 │七、其他　　　　　　│　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　│
├──┼──────────┼────┼──────┼──────┼─┤
│10　│　　　　总计　　　　│　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　│
└──┴──────────┴────┴──────┴──────┴─┘

　　单位负责人：　　　　　财务负责人：　　　　审核人：　　制表人：

　表五：　　　　 企业补充养老保险经办机构基本情况表

　　填报单位（章）：　　　　　　　　　　　　　　单位：人

┌──────┬──┬──┬──────┬────────┬─────┐
│　　　　项目│　　│　　│按工作岗位分│　按文化程度分　│按专业技术│
│　　　　　　│编制│实有│　　　　　　│　　　　　　　　│　职称分　│
│　　　　　　│人员│人员├─┬─┬──┼──┬──┬──┼─┬─┬─┤
│　　　　　　│数　│数　│管│财│计算│大专│中专│初中│高│中│初│
│　　　　　　│　　│　　│理│会│机　│及以│或高│及以│级│级│级│
│内容　　　　│　　│　　│　│　│　　│上　│中　│下　│　│　│　│
├──┬───┼──┼──┼─┼─┼──┼──┼──┼──┼─┼─┼─┤
│序号│经办机│ 1　│ 2　│3 │4 │ 5　│ 7　│ 10 │ 11 │12│13│14│
│1　 │构名称│　　│　　│　│　│　　│　　│　　│　　│　│　│　│
├──┼───┼──┼──┼─┼─┼──┼──┼──┼──┼─┼─┼─┤
│2　 │　　　│　　│　　│　│　│　　│　　│　　│　　│　│　│　│
├──┼───┼──┼──┼─┼─┼──┼──┼──┼──┼─┼─┼─┤
│3　 │　　　│　　│　　│　│　│　　│　　│　　│　　│　│　│　│
├──┼───┼──┼──┼─┼─┼──┼──┼──┼──┼─┼─┼─┤
│4　 │　　　│　　│　　│　│　│　　│　　│　　│　　│　│　│　│
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│5　 │　　　│　　│　　│　│　│　　│　　│　　│　　│　│　│　│
├──┼───┼──┼──┼─┼─┼──┼──┼──┼──┼─┼─┼─┤
│6　 │　　　│　　│　　│　│　│　　│　　│　　│　　│　│　│　│
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│7　 │　　　│　　│　　│　│　│　　│　　│　　│　　│　│　│　│
├──┼───┼──┼──┼─┼─┼──┼──┼──┼──┼─┼─┼─┤
│8　 │　　　│　　│　　│　│　│　　│　　│　　│　　│　│　│　│
├──┼───┼──┼──┼─┼─┼──┼──┼──┼──┼─┼─┼─┤
│9　 │　　　│　　│　　│　│　│　　│　　│　　│　　│　│　│　│
├──┼───┼──┼──┼─┼─┼──┼──┼──┼──┼─┼─┼─┤
│10　│　　　│　　│　　│　│　│　　│　　│　　│　　│　│　│　│
├──┼───┼──┼──┼─┼─┼──┼──┼──┼──┼─┼─┼─┤
│11　│ 合计 │　　│　　│　│　│　　│　　│　　│　　│　│　│　│
└──┴───┴──┴──┴─┴─┴──┴──┴──┴──┴─┴─┴─┘

　　单位负责人：　　　　　　　科（室）负责人：　　审核人：　　制表人：