企业取得拆迁补偿款要交哪些税款
更新时间：2025-01-02 08:40
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导读：
企业取得拆迁补偿款时，需缴纳的税款包括企业所得税、特定条件下的增值税和土地增值税，以及通常暂不缴纳的印花税。具体需要缴纳的费用是根据法律规定。
一、
企业取得拆迁补偿款要交哪些税款
企业取得拆迁补偿款时，需要缴纳的税款主要包括企业所得税、增值税（特定情况下可免征）、土地增值税（符合特定条件可免征）以及印花税。
1.企业所得税的缴纳依据《企业政策性搬迁所得税管理办法》进行。
根据企业是否重置固定资产、技术改造或有无新的投入计划等因素来决定是否计入当年应纳税所得额。
2.而增值税和土地增值税的免征则分别依据《国家税务总局关于土地使用者将土地使用权归还给土地所有者行为增值税问题的通知》及《土地增值税条例》等法规。
3.需满足因政府城市规划、基础设施建设等政策性原因搬迁，并有相关政府文件支持的条件。
二、
企业拆迁补偿款如何计算所得税
找法网提醒，企业拆迁补偿款的所得税计算需遵循《企业政策性搬迁所得税管理办法》的规定。
1.若企业异地重建后恢复原有或转换新的生产经营业务，并用于购置或建造与搬迁前相同或类似性质的固定资产和土地使用权。
2.其搬迁收入可扣除固定资产重置或改良支出、技术改造支出和职工安置支出后的余额，计入企业应纳税所得额。
3.若企业无重置或改良计划，则应将搬迁收入加上拆迁固定资产的变卖收入，减除其折余价值和处置费用后的余额计入当年应纳税所得额。
4.企业从规划搬迁次年起的五年内，其取得的搬迁收入或处置收入可暂不计入当年应纳税所得额，但需在此期限内完成搬迁并按规定处理收入。
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拆迁补偿要交企业所得税吗
关于拆迁补偿的企业所得税问题，根据相关规定，企业因搬迁等原因获得的补偿款，应依法申报纳税。具体需要缴纳的税种和税率，会根据补偿款的性质来确定。为确保税务合规，建议咨询当地税务部门以获取详细指导。
企业取得的搬迁补偿款要交税吗
关于企业搬迁补偿款的税务问题，确实需要缴税。这些补偿款包括房屋价值和搬迁费用等，企业应依法申报纳税，并确保税务处理的合规性。具体的税种和税率应根据补偿款的性质来确定，建议企业咨询当地税务部门以获取更详细的信息。
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企业拆迁赔偿款要缴纳企业所得税吗？
一、企业拆迁补偿款应当缴纳企业所得税
因目前法律法规并未针对企业征收拆迁出台相关的免税政策，因此企业因征收拆迁所获得的补偿款不属于免税、不征税范围。企业在获得拆迁补偿款并依法扣除相应费用后，结余补偿款需按照企业所得税税率25%计算缴纳。
二、企业使用拆迁补偿款新购置土地、房屋、机器设备不得抵扣，可抵扣项目为搬迁费用和资产处置费用
1. 企业在重建或恢复生产过程中购置的各类资产，不得作为搬迁支出从搬迁收入中扣除。对于2012年10月1日之后的企业拆迁项目，重置土地、房屋、机器设备等项目的费用不得从拆迁补偿款中抵扣。企业主在搬迁过程中应谨慎决策新购置项目，以避免不可抵扣和大量应纳税金额的税收风险。
2. 企业拆迁补偿款的扣除项目主要针对员工安置以及资产变卖和搬迁支出，包括安置职工实际发生的费用、停工期间支付给职工的工资及福利费、临时存放搬迁资产而发生的费用等。这些项目虽占比较小，但明细较多，需企业关注具体扣除项目下的财务核算。
三、如果符合政策性搬迁要求，企业可申请备案以获得拆迁补偿款五年递延纳税的优惠政策
《40号文》为企业提供了最长五年的递延纳税期间。若满足征收拆迁主体为政府且基于公共利益两个条件，该拆迁项目可纳入政策性搬迁范围。企业应及时判定拆迁项目性质，并在搬迁开始年度至次年5月31日前向主管税务机关报送相关材料以享受优惠政策。递延纳税允许搬迁期间发生的搬迁收入和支出暂不计入当期应纳税所得额，而是在最长五年的搬迁年度结束后进行汇总清算纳税。
综上所述，企业在获得拆迁补偿款后，应明确自身企业所得税的纳税责任，并及时判断是否可以享受纳税优惠政策，了解上述涉税事项相关要求，以避免应缴未缴税款的风险。
