1.现金。现金是指企业的库存现金，包括人民币现金和外币现金。同时企业必须设置“现金日记账”按照现金有业务发生的先后顺序逐笔序时登记。
2.银行存款。银行存款的结算方式有银行汇票、银行本票、商业汇票、支票、信用卡、汇兑、委托收款、托收承付、信用证。为了加强对银行存款的管理，企业必须设置“银行存款日记账”每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，月份终了，“银行存款日记账”的余额必须与“银行存款”总账科目的余额核对相符。
3.其他货币资金。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款、在途货币资金。
1.流动性高：找法网提醒您，货币资金可以迅速转化为现金，用于满足即时的支付需求。它不像其他形式的资金（如固定资产）那样具有较高的交易门槛和转换时间。
2.高度可信性：货币资金通常以法定货币（如现金、存款等）的形式存在，具有国家法律保障，并被广泛接受和认可。这使得货币资金在交易中的可信度较高。
3.价值稳定性：货币资金的价值相对来说是相对稳定的，尤其是在法定货币存在稳定的通胀水平的情况下。这使得人们可以放心地持有货币资金，而不必担心其价值的大幅波动。
4.适用范围广：货币资金在经济活动中具有广泛的适用性。它可以用于购买商品和服务，还可以用于投资、支付债务、应对紧急情况等。
5.风险较低：相比于其他投资形式，货币资金通常具有较低的风险。尽管也存在一些风险，如通胀、货币贬值等，但相对于其他高风险投资而言，货币资金的风险较小。
1.要加强对货币资金管理人员的培训，提高其专业素质和管理能力，同时建立完善的人员考核机制，以保证货币资金管理人员的人为素质。
2.要建立完善资金管理制度，明确货币资金的限额、存款利率、现金盘点等具体规定，以保证货币资金的安全与合规。此外，还要加强审计工作，定期对货币资金的存储、使用情况进行审计，及时发现和纠正货币资金管理中存在的问题。
3.建立货币资金应急预案，以应对可能发生的货币资金风险，保证企业资金的安全与合规。此外，采用银行对账单控制、实物盘点控制、业务量控制、往来账核对控制等方法，确保货币资金的安全性和完整性。
4.要加强货币资金监督检查，重点检查货币资金业务相关岗位及人员的设置是否存在混岗的现象、货币资金授权批准制度的执行情况、票据的购买、领用、保管手续是否健全等，以防范货币资金风险。
