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个人借款给企业时要注意什么,要交税吗

来源: 找法网 2022-08-05 13:10 0阅读 0点赞 0转发

导读:个人借款给企业时要注意的问题有利息、款项交付、还款期限、担保和管辖法院等内容。个人借款给企业一般要交增值税,增值税的发票可以到当地的税务局代开。

个人借款给企业

  一、个人借款给企业时要注意什么

  个人借款给企业时要注意:

  1.利息。借款要收取利息的,应当在合同中写明利率标准。

  2.款项交付。借款一般通过现金直接交付或银行支付两种形式交付,需要在合同中写明。

  3.还款期限。有的借款合同写明了还款期限,有的没有写明。写明了还款期限的借款如果到期不能收回,应在到期之日起两年内提起诉讼或发函催告,否则超过诉讼时效,法院不再保护。

  4.担保。借款合同中出借人应尽量要求借款人提供担保,尤其在个人出借款项给公司的时候,为了避免空壳公司陷阱,应要求公司股东以个人身份提供担保。

  5.管辖法院。如果在借款合同中没有注意这个问题,按照合同履行地或被告住所地法院管辖的原则,就有可能出现出借人千里迢迢到借款人住所地去打官司的情况,非常费时费力,因此在借款合同的最后,一定要约定一个对于出借人而言很方便的管辖法院。

  二、个人借款给企业交税吗

  个人借款给企业要交增值税,发票可以到税务局代开;股利、红利所得还应缴个人所得税,税率20%。

  1.签订借款合同的,应当按0.05‰贴花;

  2.根据营业税暂行条例的相关规定,取得利息收入的企业应全额按照金融保险业的税目5%缴纳营业税;也就是说,单位只要在计付利息时代扣代缴税款就行了,然后和个人所得税一样,按月进行申报,并按期缴纳税款就行。

  3.利息收入作为投资收益缴纳企业所得税。

  但需要注意,借款利息不得超出银行同期利息,超出部份是要做所得税纳税调整的。

  三、企业可以向个人借款吗

  企业一般可以向个人借款。

  找法网提醒,企业可以向个人借款属于民间借贷,是指自然人、法人和非法人组织之间进行资金融通的行为。

  企业不得向本单位职工集资,或者向公众非法吸收存款。

温馨提示:

在实际法律问题情景中,个案情况都有所差异,为了高效解决您的问题,保障合法权益,建议您直接向专业律师说明情况,解决您的实际问题。 立即在线咨询 >

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