我国商业银行的不良资产在进行大规模的政策性剥离与处置后，不良资产贷款余额和比率连续降低，但是总量仍然很多，且存在一定的隐瞒。因此，必须进行金融创新，积极探索新型的、有效地不良资产处置方式，提高我国商业银行的资产质量。对商业银行不良资产进行证券化的处理具有一定的优势，在一些国家的实践中已经被证明能够解决不良资产的困扰。在我国，银行和资产管理公司都已在不良资产证券化方面进行了尝试，但是仍然存在一些技术上和制度上的障碍，需要国家和社会采取一系列的政策来解决这些问题，解决我国商业银行的不良资产问题，促进经济和社会的发展。我国经过债转股、打包出售等模式处置不良资产，实现了不良资产余额和占全部贷款比例降低，但是仍然存在一些问题。
(一)我国商业银行不良资产总体呈下降趋势，但资产质量偏差
根据中国银行业监督管理委员会的统计数据显示，从2003到2011年我国商业银行不良贷款余额和不良贷款率都呈现下降趋势，但许多隐性的不良资产没有包含在内。商业银行的不良资产贷款余额在很大程度上受到非日常业务中的一次性不良贷款处置的影响，有担保的贷款所占比例不高，且一部分属于无效担保。资产管理公司收购的呆滞、可疑类不良贷款中，符合条件的比例少，资产质量差。
(二)国有商业银行不良贷款率高
根据中国银行业监督管理委员会的统计数据显示，2012年中国商业银行不良贷款额为4929亿元，其中国有商业银行不良贷款额为3095亿元，占商业银行的比重约为63%，国有商业银行占的比重最大，是资产证券化的重点。
(三)不良贷款余额有上升的压力
近年来，我国商业银行不良贷款余额有上升的趋势，2012年不良贷款余额相比2011年增加了650亿元。2013年二季度较一季度增加了130亿元、三季度较二季度增加了241亿元。2013年一季度较2012年四季度增加了336亿元。
