借款利息细分析  各档利率有规定

案件背景：王先生与章先生系朋友关系，2018年6月30日借款10万元，章先生亲笔书写了借条：今借到10万元现金，月息三分半。此后，章先生在2018年12月31日、2019年6月29日分别向王先生银行卡转账支付了两笔2.1万元，转账时没有备注任何信息。2019年12月，王先生再次催要章先生还款，章先生以经济困难，拒不还款，且章先生认为已经归还的2.1万元属于约定不明，应该是归还的本金。随后，王先生委托常州高丽律师提供法律意见，并起诉到了人民法院。

律师分析：首先，关于两笔2.1万元款项的性质。

章先生认为还款时，没有备注是本金还是利息，所以这个钱应该认为是本金，所以10万元本金扣除4.2万元本金，还余5.8万元本金了。常州高丽律师认为，被告人章先生的观点站不住脚，根据《民法典》第五百六十一条规定：债务人在履行主债务外还应当支付利息和实现债权的有关费用，按照实现债权的有关费用、利息、主债务顺序清偿。所以章先生归还的两笔2.1万元应该是优先归还的利息，且金额也符合月息三分半的计算方式。

其次，两笔2.1万元能否全部认定为利息。

高丽律师认为，根据最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，借贷双方约定的年利率不得超过24%，超过约定的利率自愿支付利息且未超过36%的部分，不得不得要求返还，超过36%的部分，可以要求返还。在本案中，4.2万元中，3.6万元属于利息，剩余0.6万元应该视为本金。也就是说，截至2019年6月30日，章先生尚欠本金9.4万元。

办案经过：常州高丽律师接受委托后，向基层人民法院提起了民事诉讼，要求章先生返还借款的本息，起诉的本金是9.4万元，诉讼请求第二项是从2019年7月1日开始，以9.4万元为基数，按年利率24%支付利息。

案件结果：人民法院经过审理，支持了王先生的全部请求，最后双方在法院主持下，达成了民事调解书，章先生按照9.4万元为本金，分期归还借款。