如何才是一名合格的独立董事

广东瑞迪安律师事务所 鲁亮

  自中国证监会2001年发布《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，将设立独立董事规定为对上市公司的强制要求以来，独立董事制度已经在我国上市公司中得到确立，独立董事对引导上市公司的规范化运作、完善公司治理起到了积极作用。

  很高兴能够有机会参加由中国证券监督管理委员会授权，上海证券交易所主办、上海国家会计学院承办的“第十六期上市公司独立董事任职培训班”，有幸获得向证监会、上海证券交易所及上海国家会计学院的领导和老师请教、交流和学习的机会。通过四天的全封闭的培训学习与考核，感触良多，受益匪浅。

  作为一名专职律师，虽然现在我还没有具体承担某家上市公司独立董事的职务。但基于十余年的法律工作实践，尤其是近年来对上市公司相关法律规范及事务的研究和处理，特别是通过本次的公司独立董事任职培训，从我个人的观点来看，要想成为一名合格的独立董事，必须要做好以下几个方面的工作：

  第一，讲政治。要树立正确的政治观念和立场，坚决拥护中国共产党的领导，坚持与党中央、国务院保持高度一致。在党中央和国务院的正确领导下，中国证监会及相关主管部门在资本证券市场的改革步伐稳健而有效率，取得了令世人瞩目的成就。实践证明，只有坚持党的领导，坚持党的路线、方针、政策，才能不偏离正确的发展方向，才能真正地理解和遵守符合中国特色的独立董事制度。这是每个任职者能够成为合格独立董事的政治前提。

  第二，守法律。要严格遵守国家的法律法规、部门规章及行业规范性文件。有法可依、有法必依、执法必严、违法必究，这是法治社会的基本原则要求。在证监会及相关部门的组织推动下，经历了十余年的立法工作历程，建立健全了完善的法律法规、部门规章及行业规范性文件体系，并在证监会及相关主管部门的领导监督下有效地实施，取得了良好的管理效果。其中，对独立董事制度的规范也在不断地明确、细化，特别是近期中国证券会上市公司监管部、行政处罚委员会等拟定的《独立董事行为指引》，有望将成为在独立董事管理制度方面最为详尽的履职指南。作为独立董事，必须严格遵守上述的相关法律法规、部门规章及行业规范性文件，才能保证独立董事履职的合法性。

  第三，抓学习。要加强学习，不断地完善自身知识结构的不足，不断地通过知识更新，跟上行业改革发展的步伐。要想成为一名真正合格的独立董事，需要具备综合的知识结构体系，包括会计、法律、评估、金融、管理、市场等多方面的知识。作为一名法律工作者，除法律知识外，会计等其他方面的知识是存在欠缺的，这可能就会成为将来担任独立董事职务的工作障碍。而且，随着行业改革进程的深入，随着对原行业规范的立改废工作的不断进行，老的知识内容将被修改和替换。因此，要不断地完善、更新自己的知识体系，根据行政主管部门的要求参加任职培训、后续培训等培训工作，同时加强自我学习，紧紧跟上行业改革发展的步伐。

  第四，尽职责。独立董事对公司及全体股东负有诚信与勤勉义务，要尽职尽责的担任独立董事职务，按照相关法律法规、部门规章及规范性文件和公司章程的要求，认真履行职责，维护公司整体利益，特别是关注中小股东的合法权益不受损害。除公司董事的一般职权之外，法律还赋予独立董事有别与董事特别职权，如重大关联交易事项的事项认可权，召开临时股东大会、董事会会议或独立董事闭门会议的提议权，在股东大会召开前向股东征集投票权，对重大关联交易、对外担保、提名董事监事等特别事项发表独立意见的权利，以及要求公司相关人员配合的权利，要求公司承担相关履职费用的权利等。这些权利赋予独立董事的目的，即是为了保证独立董事能够有效地履职，实现独立董事特有的监督管理职能。若独立董事不履行自己的职责，甚至不知自己的职权所在，自然无法发挥独立董事的监督作用。

  第五，保独立。“独立性”是独立董事制度有效发挥作用的核心，是独立董事制度的灵魂。若丧失了独立性，独立董事制度赖以建立和存在的基础将不复存在，设立独立董事的立法目的也将无法实现。独立董事的独立性至少应体现在两个方面：其一，要保持独立董事在任职遴选机制上的独立性。现阶段公司的独立董事还有较大一部分是由公司董事会、控股股东、其他大股东推荐提名，这就很难保证该独立董事的独立性；其二，要保持独立董事在任职期间的独立性。有的独立董事任职是较为独立，但与公司内部董事共事时间一长，其独立性就逐渐丧失。因此，作为独立董事一定要头脑清醒，在任职期间始终要保持自身的独立性，依据法律规定的职责，对公司的管理工作起到应有的作用。

  第六，促和谐。公司董事会的管理目标是为公司增加财富，为股东包括中小股东创造更多的价值。作为公司董事会成员的独立董事，其目标与董事会的目标也必然是一致的。在创建和谐社会的大环境下，公司的内部管理也应当充满着和谐因素。假若一味追求极端的“独立性”，甚至利用法律赋予的权利，故意与董事会对着干，唱反调，其结果不但是不能维护股东特别是中小股东的权利，实质是增加了公司管理成本，损害了公司乃至股东的利益。这与独立董事制度的立法本意也是背道而驰的。因此，独立董事在坚持法律原则的基础上，要具有适度的灵活性，要学会沟通，以促进公司董事会内部的和谐，从而更好的实现公司管理目标，完成独立董事的应尽职责。

                                                                            （鲁律师 撰文）