履约保函

通常情况下，交易合同中都附有要求的保函格式，在风险可以控制的情况下，银行应当尽可能按照受益人规定的保函格式出具保函。目前，工程承包竞争激烈，保函内容稍有一点不符合投标人的要求，就可能被评标委员会认做不合格而加以淘汰。因此，如果没有增加银行的风险，仅是文字内容与本行标准保函表述不同，银行应当尽可能考虑投标人的利益，按照客户要求原文出具保函。

〖产品定义〗

履约保函是指为了保证交易双方商务合同的切实履行，银行应申请人请求，向其交易对手出具的，承诺如申请人不履行商务合同约定的义务，银行将根据其交易对手的书面索赔要求，赔偿保函规定金额款项的书面保证。

〖适用对象〗

商务经济活动中的债务人。履约保函的适用范围较广，从工程承揽到商务合同履行，很多新颖的行业现在都使用到了保函，如网络设计的履约、软件工程的履约等。

〖适用范围〗

   适用范围非常广泛，可用于任何项目中对当事人履行合同义务提供担保的情况，常见用于工程承包、物资采购等经济活动中。

   在工程承包、物资采购等项目中，业主或买方为避免承包方或供货方不履行合同义务而给自身造成损失，通常都要求承包方提供银行履约保函，担保银行主要责任是保证承包方按期、按时、按质、按量完成承包工程，一旦承包方违约，银行就必须赔偿受益人经济损失。

〖客户益处〗

一、对承包方或卖方益处：

   1、减少由于缴纳现金保证金引起的长时间资金占压，从容安排资金使用。

   2、银行提供保证，提高了债务人的资信。

二、对业主方或买方益处：

   1、合理制约承包人、买方行为，确保其按照合同约定，按时履约。

   2、避免收取、退回保证金程序的繁琐，减少财务人员工作量。

〖保函效期〗

工程承包项下的履约保函最为常见，工程承包项下履约保函的失效一般是工程完工，监理工程师签发《验工通知书》后，保函失效。在这种情况下，业主一般都要求承包人另外提供一份工程质量维修保函，保证已验收工程在规定期限内不会出现质量问题。

〖业务流程〗

1、客户提供有关材料，向银行申请开立保函。

2、银行对客户提供的保函格式进行审查，对申请人进行授信额度审批。

3、银行授信额度审批同意，就保函格式与申请人进行恰商。

4、同意开立保函的，银行以书面形式出具保函，并交客户签收。

5、如果受益人因申请人原因遭受经济损失而向银行提出书面索赔要求，银行照函赔付；如果合同正常履行完毕，则保函在到期后自动失效，该笔保函业务结清。银行通常会要求受益人将保函正本退还银行注销。

〖所需资料〗

1、 基础合同或签约备忘录等。

2、 公司对同类工程的履约记录等资料。

3、 保函格式（通常招标文件中备有要求的格式文本）。

4、 授信所需的常规资料。包括营业执照、法人代码证书、税务登记证、财务报表、公司的决议等。

〖收费标准〗

保证费用=保函金额 × 费率

境内保证：一般为保证金额的1.5‰—3‰，并通常限定一个最低收费标准。  

境外保证：一般为保证金额的3‰—4‰，并通常限定一个最低收费标准。

修改或换开保函的，已收取的费用不再退还；保函履行期间被保证人和受益人要求终止保函的，已收取的费用不再退还。

〖审查要点〗

1、保证项下主合同是否真实、合法、有效、有无瑕疵或隐藏的风险。

2、分析委托方履行同类交易的经验，委托房按期、按质、按量完成承包工程的可能性。

3、如果受益人提供保函样本，需要审查保函的条款等，辨识其中是否含有扩大银行担保义务的内容。

4、应当调查受益人诚信经营情况，如受益人在境外，还应考察所在国是否有经常性的恶意索赔情况出现。

【点评】通常情况下，交易合同中都附有要求的保函格式，在风险可以控制的情况下，银行应当尽可能按照受益人规定的保函格式出具保函。目前，工程承包竞争激烈，保函内容稍有一点不符合投标人的要求，就可能被评标委员会认作不合格而加以淘汰。因此，如果没有增加银行的风险，仅是文字内容与本行标准保函表述不同，银行应当尽可能考虑投标人的利益，按照客户要求原文出具保函。

〖营销建议〗

1、一般情况下，一旦中标后，客户都会选择原来签发投标保函银行开立履约保函。因此，营销履约保函应当在企业投标时就积极参与。

2、从节省费用角度看，应建议客户尽量避免签发履约期限为工程完工后再加一定期限的履约保函，而应将履约保函与质量维修保函分别出具，因为后者担保金额通常要比前者少些，可以减少申请人的费用支出。

中标供应商必须抓紧项目款的最终结算，主动索回预付款保函和履约保函，尽早索回保留金并及时开出维修保函。

3、通常情况下，履约保函内容不是固定的，可以根据工程合同的具体要求而变化，银行的法律部门有时坚持要求客户开立本行标准格式的履约保函，这是不对的。