一、企业做好货款风险的防范

（一）签订合同前应当注意的风险

1、评估对方的付款能力。这需要企业的业务员尽一切可能了解对方的情况，评估对方的履行的能力。对于履行能力不良的客户，可以在合同中约定付款的方式为货到付款，及以此来降低企业的风险。

2、评估对方的信用。企业可以通过不同的途径了解对方的信用，如通过对方的客户中了解，通过对方员工了解，亦可以通过全国法院被执行人信息查询来了解对方诚信度。若其在最高院有被执行的记录愈多，说明其信用愈差。对于信用差的客户，则需考虑是否与其合作，在其货款到期后，则应抓紧时间催收。

3、明确条款，防止产生歧义。对于标的物名称、规格清楚约定；明确检验期；违约责任；争议解决条款等主要内容。

（二）履行合同中应当注意的风险

1、重视送货单的签收，必须有对方的签字盖章。因为这是关系到企业是否履行合同义务的凭证。企业应注意保存好送货单，否则提起民事诉讼就无法证明企业已交付了货物。

2、送货单、发运单等单据填写要规范。送货单、发货单收货人名称要全称，且与合同名称一致。如果收货人不是合同收货人时，应加上合同当事人的名称，才能保证企业权利。送货单、发货单中填写的货物名称、规格、数量等内容，应与合同约定的内容一致。

3、定期进行对账，并形成对账单。企业应当定期与对方进行对账，形成书面的对账单，并要求对方在对账单上签字盖章。

4、注意两年的诉讼时效。根据我国《民事诉讼法》的规定，向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为两年。当过了诉讼时期，权利人将丧失胜诉权。因此，对应付货款的日期应加以注意。当诉讼时效将要届满时，可以向对方发书面催收函件或要求对方出具还款承诺书等方式，将诉讼时效中断。也可以委托律师直接向法院提起民事诉讼。

5、注意保存双方交易过程中产生的资料。企业要对交易过程中形成的合同、送货单、发运单、对账单、催收函、还款计划书等相关资料进行归档保管。企业要形成证据保留意识，以备将来双方发生纠纷。

二、货款催收技巧

当客户出现拖欠货款行为，应及早进行风险评估。综合考虑货款期限的长短、货款金额大小及类型、客户信用度、资金实力等诸多因素，龙其是客户最近的经营异常情况。然后根据这些反馈信息，作出相应的货款催收策略。

（一）电话催收，并进行录音。电话催收需要一定的技巧，电话谈话内容应围绕拖欠货款这一事实展开，内容应包括：货物的名称、数量、货款金额、应付款日期、付款承诺等。并对通话内容进行录音，作为证据固定。电话录音的作用可以中断诉讼时效，也是将来发起民事诉讼的有利证据之一。

（二）书面函件催收。书面函件催收用词因客户而异，或严厉或委婉。同时书面催收也有中断诉讼时效及保留证据的作用。

（三）上门催收。建议先由跟单的业务员或财务人员出面，给自己留下更大的空间。

（四）委托律师事务所发送《律师函》。当通过以上方式都无法将货款催收成功的时候。企业可以委托律师事务所向对方发送《律师函》，函件中将拖欠货款的事实明确，告知对方拖欠货款的法律责任，限其在规定的时间内支付货款。否则，将提起诉讼，届时其不但要归还欠款，还要承担逾期付款的利息、诉讼费。同时在起诉时将采取诉讼保全措施，冻结其账户及查封其财产。一般情况下，客户在面对着《律师函》，迫于压力会将货款还清。

（五）向法院提起诉讼。当通过上述工作，对方仍不付款。应根据具体情况及时委托律师向法院提起民事诉讼。发起民事诉讼作用如下：1、可以向法院申请财产保全，防止对方恶意将财产转移；2、可以将债权固定下来；3、可以根据判决书向法院申请强制执行等。但通过诉讼来维权成本高，需要支付律师费、诉讼费等费用，还临着打赢官司，但因对方没有财产而无法执行的风险。因此，企业应根据具体的情况来选择是否通过司法途径来维权。