国企改制中的犯罪问题研究

                          邢芳华

国有企业改制，作为我国经济体制改革过程中的重要环节，十几年来在现代企业制度建设和公司制改造方面，取得了一定的成绩。然而，国企改制中也发生了相当一些犯罪行为，不能不引起人们的重视。这些犯罪基本上都是职务犯罪，主要包括国家公务人员利用企业改制，产权变动之机侵吞、转移、私分国有资产，徇私舞弊，滥用职权或者严重不负责任给国家、集体和人民利益造成严重损失的犯罪行为。本文就国企改制过程中出现犯罪的原因、危害、预防及罪与非罪等问题予以阐述。

一、国企改制过程中职务犯罪的原因

    第一，国企改制对一个企业来说，面临的是一个全新的课题，在这期间缺乏一套行之有效的管理模式，就必然让犯罪嫌疑人有机可趁。如改制单位的减员，使得一些重要岗位．的人员缺位，削弱了必要的制约；一些知晓内情的人员被裁减后，更使犯罪嫌疑人易于利用管理制约不到位的时机实施犯罪。另外，实施犯罪的主体多为企业的领导或是领导与财务主管人员相互勾结作案，犯罪易于得逞；再加上个别国有资产的管理部门、审计机构对改制企业在资产评估方面监督不力，也是国企改制过程中职务犯罪增多的因素。

    第二，国有控股公司治理结构的失衡，给国企改制过程中的职务犯罪提供了操作的可能性。首先，它是宏观经济体制改革的一个组成部分，即从计划体制下的生产经营单位转化为市场竞争中的公司制商业实体。由此，公司治理结构的诞生和发展必然受到客观制度环境和传统计划模式的影响和制约。其次，它是以人为设计和干预为主导的制度创新和突变的过程，不是伴随现代企业的发展应运而生的自发演变过程。这就为政企不分的职位权力提供了犯罪的温床。

    第三，产权关系不明晰，是国企改制过程中职务犯罪的根源。产权作为现代经济学的一个重要范畴，由于我们对产权问题认识的滞后，就必然在国企改制过程中，单方面重视对企业经营者的激励功能，如承诺给改制后的国企经营者诸多优惠，却缺少对他们的约束机制，而这一点恰恰是导致国企改制中职务犯罪的重要原因之一。

    二、国企改制中职务犯罪的危害

    第一，国企改制中的职务犯罪是国有资产管理体制改革的一大障碍。我国的经济体制改革（包括国有企业改革）己经进入攻坚阶段。国家作出的振兴东北老工业基地的决策，既是我们难得的机遇，也面临着十分艰巨的困难，如果再掺杂着腐败或者职务犯罪，无疑会减缓进程甚至陷入困境。但我们不得不承认，虽然整顿市场秩序的呼声逐年高涨，反腐败力度和职务犯罪的查处力度不断加大，但国有企业中的国家工作人员贪污受贿和挪用公款等职务犯罪现象的却居高不下，严重阻碍了国有企业走出困境的步伐。

    第二，国企改制中的职务犯罪是国有资产保护不利的主要原因。国有资产流失，得不到有效的保值增值，是我国国有资产管理中最大的问题。国企改制过程中，滥用职权，吃空挖空国有资产的现象更是时有发生。其手段多种多样，有的对国有资产不进行折股，或者压低评估价格；有的给其他股送股而不给国家股送股；有的对所有股东不进行分红而只进行送配股，导致国有股比例下降；有的由亲属或者朋友开办相同业务，盈利归自己，不良业务由国企承担。国有企业中的职务犯罪成为国有资产严重流失的主要原因。

    第三，国企改制中的职务犯罪是影响企业和社会稳定的重要因素。国有企业公职人员的腐败犯罪，给企业带来深重的灾难。行为人往往因个人利益，不惜使企业蒙受十倍、百倍的损失，致使企业亏损甚至破产，或使企业陷入债务危机当中，不能走上良性发展的轨道。贪污和挪用行为，也常常使企业内的资金无法周转，领导人大肆挥霍，职工却发不出工资，使广大职工陷入生活困境，成为企业和社会的不安定因素。象前面己经谈到的那样，国有企业的职务犯罪造成国有资产的大量流失，给国家造成巨大的经济损失，特别是那些对国计民生有着重要意义的大型国有企业，内部的腐败犯罪活动能影响到国家经济的良性循环，使国家

或一个地区造成严重的经济波动，影响社会安定和政治稳是。

    第四，国企改制中的职务犯罪是影响企业和社会稳定的重要因素。国有企业公职人员的腐败犯罪，给企业带来深重的灾难。行为人往往因个人利益，不惜使企业蒙受十倍、百倍的损失，致使企业亏损甚至破产，或使企业陷入债务危机当中，不能走上良性发展的轨道。贪污和挪用行为，也常常使企业内的资金无法周转，领导人大肆挥霍，职工却发不出工资，使广大职工陷入生活困境，成为企业和社会的不安定因素。象前面已经谈到的那样，国有企业的职务犯罪造成国有资产的大量流失，给国家造成巨大的经济损失，特别是那些对国计民生有着重要意义的大型国有企业，内部的腐败犯罪活动能影响到国家经济的良性循环，使国家

或一个地区造成严重的经济波动，影响社会安定和政治稳定。

    三、国企改制中职务犯罪的防范措施

    首先，要尽快解决国企改制过程中的产权问题。深化国企的产权改革，深化产权制度改革应当抓住几个重要环节：一是利用外部资源帮助企业减债增资，充实可用于调整的资本金；二是对内完善法人治理结构，增强企业调整产品结构和管理的内在动力；三是在管理上进一步科学和规范，防止管理漏洞；四是积极推行产权和股权流动、重组，盘活现有企业存量；五是坚玉生资产处理实行公平、公正和公开原则，防止企业资产不正当处理和资产流失。具体到国有企业的改革，就是通过产权制度的改革与创新，从而带动企业管理的创新；也只有通过企业管理的规范化操作，理顺内部管理关系，才能使企业产权变得更加清晰。实行投资

主体多元化、企业经营者持大部分股权、股权向经营能手和业务骨干集中。

再次，积极推进司法改革，从根本上遏制国企改制中的职务犯罪。遏制国企改制过程中职务犯罪的防范对策应从三个方面入手：

1、纪检监察部门要与司法机关密切联系，要针对国企改革中犯罪新动向的研究，加大对这方面职务犯罪的打击力度。对于群众反映强烈，多次举报企业负责人利用改制的违法犯罪问题，检察机关和反贪局要高度重视，从稳定大局和保护企业健康发展的角度，查清问题，妥善处理。反贪侦查部门还要深入查办国企中发生的涉及破坏国企改制中侵吞、私分、转移国有资产或造成国有资产大量流失的职务犯罪案件。

2、国企纪检部．门要加强国企改制和结构调整中的监督，不能把改制看作是企业几个负责人的事情，而要从保护和调动大多数职工的积极性和切身利益出发，要由本单位群众参与监督，按公开透明的原则，将改革情况告知群众，并征求对企业改制的反馈意见及处理举报发现的违法犯罪情况，预防国有资产流失和产生不良的社会影响。同时，纪检干部应实行上级委派制，不享受本企业的任何福利待遇，’从而真正掌有监督权。

3、加强上级主管部门、国有资产管理部门和审计机构对国有改制企业资产的清查、评估，增强对改制企业监督和审计工作的针对性。上级主管部门应采取切实措施履行监督、管理的职责，指导改制企业规范地进行改制，同时加强国有资产管理一部门和审计机构在改制过程中的规范运作，审计机构的选择、竞争要规范并承担相应责任。

四、国企改制过程中的罪与非罪问题

国企改制过程中出现的犯罪多为贪污罪、挪用公款罪、徇私舞弊、低折股、出售国有资产罪和渎职罪等。在司法实践中一定要慎重掌握罪与非罪和的界线。此类犯罪的共同特征是行为人为了达到非法占有国有资产的目的，而利用非法手段侵吞、转移、私分国有资产、徇私舞弊、滥用职权而使国家利益受到严重损失的行为，如在现实生活中虽有轻微的使国有资产受到损失的行为，但目的不是为了个人利益，则不能认为  是犯罪，属于违规违纪行为的按照党纪及行政手段予以处罚。

国有企业改制过程中，深入认识产生职务犯罪的原因、危害和防范措施，进而认识在改制过程罪与非罪的问题，划清罪与非罪的界限，对于改制过程中的职务犯罪行为予以坚决打击，保护国有资产不流失。但对于不属于犯罪的行为，应当依据国家的有关政策予以纠正，保护国有企业改制的顺利进行。目前东北三省特别是辽宁这个重工业大省，国有企业在经营方面遇到了这样那样的困难，而扭转国有企业经营不善的根本就是完成国有企业的转制，使企业走向市场经济轨道，按市场经济规则运行，因此有力地打击国有企业在改制过程中的犯罪行为，具有重要的现实意义。

                        （工作单位：辽宁古塔律师事务所）

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