员工侵占公司财务怎么办

近年来，公司员工舞弊案件高发，严重损害了公司利益。当公司发现员工存在舞弊行为时， 一般会采取以下几种方式：一是内部处理；二是解除劳动合同；三是提起民事赔偿诉讼；四是进行刑事控告。其中，刑事控告是最严厉，也是挽回损失最有效，同时也是实施难度最大的一种手段。本文主要讨论受害公司如何有效地进行刑事控告。

一、职务侵占罪的定义和立案标准

职务侵占罪，是指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。犯本罪的，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
根据相关法律规定：职务侵占罪的立案追诉标准为“数额较大”，即6万元以上；“数额巨大”是100万以上。

如果职务侵占的数额不到6万元，那么就不会受到刑事处罚。由于我国《治安管理处罚法》也没有关于职务侵占行为的处理规定，因此也不能予以治安管理处罚。

二、公司要收集和固定证据材料

很多公司都会错误认为，如果公司发生员工舞弊的行为，只要去公安报案，公安就会介入调查。但在实践中，很多去报案的公司员工却发现，对于职务犯罪类案件，让公安立案非常困难，经常被以各种理由拒绝。这是因为职务犯罪类案件和其他类型案件不一样，对于该类案件，公安经侦部门要先审查报案材料，初步判断是否涉嫌犯罪，再决定是否受理。如果公司没有基础的能够证明员工舞弊行为的证据材料，公安一般不会理睬。

所以，当公司发觉员工有舞弊迹象时，必须进行初查，收集、补充和固定相关能够证明员工侵占的证据材料。

1、主体方面的证据材料。

首先是界定企业性质的材料，如企业的营业执照原件及复印件，复印件上注明提供时间及写上“与原件一致”，加盖单位印章；组织机构代码复印件等。

最重要的是收集证明员工身份的证据材料，如劳动合同、工作证、工资发放凭证、员工履历表、缴纳的医社保凭证等。

大多数案件中涉案员工的职务身份比较容易确认，但是也有部分案件中涉案人的身份确认出现问题导致无法认定为职务侵占。

我们曾经碰到过一个案子，涉案人是在关联公司重复任职的人员，与直接被害公司没有劳动合同，也没有委托协议。该员工通过签订阴阳合同方式，侵占公司几百万。后来我们通过大量的调查，收集签署的合同记录、发票、证人证言、考勤记录等能够证明事实劳动关系的证据，虽然后来也立案了，但是过程非常复杂。所以，提醒公司要重视与员工签订书面劳动合同，并明确职责授权。

2、客观方面的证据材料

员工利用职务便利侵占公司财物的事实和财物价值达到立案标准，是认定员工职务侵占犯罪的关键。

（1）职责范围方面的材料。公司要提供能够证明涉案员工担任与职务侵占行为有关的职务、职责的材料，不仅要体现涉案员工在处理业务时的权利，还要体现员工应予履行的任务和应负的责任。如企业曾明确涉嫌员工的岗位职责与权限范围的相关规章制度、授权文件、会议记录等。

（2）财务账目方面的材料。职务侵占案件大多离不开在财务账目上弄虚作假，公司应注意收集、提取单位账目上“往来款”去向以及真实用途的相关证据。

（3）书面文档方面的材料。如申请书、合同、资产证明、发票等。公司在日常管理中应当建立重要文档资料原件的收集、签收、保管、存档制度，确保原始件可调可查。对于原始材料的交接，要注意登记并交接签字，确保材料的来源清楚。

有些公司常常由于种种原因忽视了书面证据的留底和保存，导致启动刑事控告时缺乏基本证据。比如，连贯的用虚假发票报销的行为，涉案人虚假报销的材料，如果后来缺失或者部分缺失，就没有办法确认他是否有虚假报销的行为。

（4）电子数据。由于电子数据具有私密性、不完整性、易删改性的特点，为了日后更加符合刑事证据标准的要求，建议咨询律师，由专业的技术人员对电子数据进行采集和分析，对取证过程进行公证。

（5）谈话笔录。公司在初查过程中，如果与涉案员工、第三方公司或有关人员做过谈话，要记录在案，提供给警方。在谈话的过程中，要特别注意合法合规，把握好正常谈话与非法拘禁的区别，把握好把握法律威压和敲诈勒索的区别。

三、案件管辖

1、由何地公安管辖？刑事案件由犯罪地的公安机关管辖。如果由犯罪嫌疑人居住地的公安机关管辖更为适宜的，可以由犯罪嫌疑人居住地的公安机关管辖。

2001年，最高检法律政策研究室对公安部经济犯罪侦查局的答复指出：鉴于职务犯罪案件的特殊性，对于非国家工作人员涉嫌职务犯罪案件的侦查管辖问题，原则上以犯罪嫌疑人工作单位所在地的公安机关管辖为宜，如果由犯罪行为实施地或者犯罪嫌疑人居住地的公安机关管辖更为适宜的，也可以由犯罪行为实施地或者犯罪嫌疑人居住地的公安机关管辖。

2、由何级公安管辖？如果案件事实较为简单、涉案金额不大，公司属地派出所即可受理、侦查。如果案件事实复杂、涉案金额巨大，公司可向区级公安机关提起控告。

公安机关内部还分设诸多部门，分别办理不同类型的案件，职务侵占案件属于经济犯罪案件，按照法律规定属于经侦部门办理，被害公司具体要向该部门进行控告。

3、如何公安不受理怎么办？公安机关对是否立案、受理，都有明确的期限规定。对于推诿、违反规定不予立案的，可以申请该公安机关上级机关予以督促指导。

如果该公安机关或上级公安机关，既不立案，又不对逾期未作出是否立案决定告知合理理由或说明的，可以申请检察院进行立案监督。

如果公安机关不予立案，控告人对该决定不服的，可以向作出决定的公安机关申请复议。对于复议决定不服的，可以向该公安机关的上级公安机关申请复核。同时亦可向相关的检察院提出申请，请求检察院立案监督。

舞弊行为一旦发生，对于公司和员工都是两败俱伤。刑事控告虽然能帮助公司挽回一定损失，惩戒舞弊员工，但毕竟只是事后的补救措施。公司要健康发展，必须防范未然，通过完善工作流程、加强监督制约、营造廉洁文化等方式，从源头上减少舞弊行为的发生。

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