说明：本律师所代理辩护的当事人系该案的最上家黄某。
10月16日，江苏省仪征市公安局对外宣布，他们成功侦破公安部挂牌督办的张某特大制售假发票案和黄某特大非法制造、出售假发票团伙，共抓获犯罪嫌疑人28名，捣毁各类窝点11个，收缴印刷机、晒板机等制假工具13台，缴获各类假发票成品及半成品约35万份，该团伙已收取卖票资金400万元，销售600万份假发票，可开机打票金额达1000余亿元，涉及北京、浙江、河北等20余个省（市）、自治区。
据披露，这一系列案件的成功侦破，是近年来江苏省公安机关从一张街头散发的“代开发票”的小名片入手，逆流而上，捣毁非法印制假发票窝点的成功案例。
巧查“名片”，大案露端倪
今年1月，仪征市公安局经侦民警在工作中，发现多张代开发票的小名片，办案民警立即通过对名片上透露的信息进行深度调查，并对散发小名片的人进行跟踪调查，发现此人与仪征市某防盗门经营部负责人贾某联系频繁。
办案民警迅速对贾某及其防盗门经营部展开调查，发现该经营部曾两次因使用假发票偷税被当地地税局处罚。该局民警遂调取了该营业部2008年以来的所有票据，共发现11张建筑业统一发票及发票上面加盖的印章均系伪造，总金额达106万元。仪征市公安局立即对该案立案侦查。
拔树寻根 票贩是弟兄俩
经工作，贾某交代假发票系其通过街头散发的“代开发票”名片上的电话联系购得，买票款直接汇入一农行账户。这与前期办案民警掌握的情况基本吻合，办案民警迅速对该农行汇款账户进行调查，该账户户主资料显示为湖北籍男子“罗勇华”。但在相关信息系统中却未发现任何该男子的信息，侦查工作一时陷入僵局。
办案民警巧妙运用各种侦查手段，发现该人长期活动在浙江台州，同时梳理农行账户的交易流水，发现该账户曾经与浙江台州建行一账户进行过转账交易。
经查，该建行账户户主为陈某，绰号“阿华”，浙江台州人。调取“阿华”的照片经贾某辨认，确定他就是化名“罗勇华”的卖票人。但是该人长期在浙江台州境内活动，而贾某每次打电话购买假发票时，对方都能在一个小时左右的时间通过出租车司机将假票送到位，剔除制票和送票所需时间，办案民警推断出制假窝点在半个小时车程范围内，应在仪征市区或近郊，“阿华”在仪征还有同伙。
办案民警决定通过引蛇出洞的方法，送票的出租车司机反映，雇主都是在时代广场将一信封交由他们送达，他们对送票人情况并不熟悉。办案民警没有气馁，调阅监控录像给出租车司机辨认，终于查出送票人为“阿辉”，2005年3月来仪征经商，而他是“阿华”的哥哥，远在浙江的“阿华”与仪征的“阿辉”，终于拴在了一起。
引而不发，聚歼假票团伙
制票人是不是“阿辉”呢？制假的窝点又在何处呢？为搞清真相，专案组引而不发，继续利用贾某与“阿华”联系。同时，对“阿辉”进行监控，进一步摸清他的活动规律和交往关系。
办案民警发现每次“阿华”接到贾某的购票电话后，并没有直接联系“阿辉”，而是与另一名叫“张建平”的人联系。侦查人员走访市区多家快递公司，查询各家快递公司有无以“张建平”的名义收发快递的情况。功夫不负有心人，办案民警发现今年1月份，“张建平”先后3次收到从广州天河区、越秀区通过顺丰快递寄来的快件，收件地址是仪征市大庆路家得利超市旁。办案民警初步认定该号码的机主“张建平”可能就是“阿华”的上线，也就是该案的主犯。仪征市局对该案高度重视，从经侦、刑侦、派出所等部门抽调了10余名同志成立了专案组。
结合前期调查情况，专案组分析“张建平”很可能是浙江台州人，且暂住在仪征市大庆路家得利超市附近。该局迅速组织人员进行摸排，发现暂住在该市染坊巷的浙江台州人张某有重大嫌疑。结合调查走访，通过对张某的有关信息和银行账单等进行综合比对分析，最终确定张某就是“张建平”。
张某被专案组列入当前首号重点侦查对象，围绕他多方面展开工作，到5月23日，基本摸清张某团伙的真实情况。除“阿华”外，在仪征张某还有崔某、陈某等6名下线，这6名下线又有各自的销售网络，从事散发名片、送票等违法犯罪活动。
5月24日，专案组向扬州市公安局领导和经侦支队负责人汇报了案件侦查情况。两级公安机关研究决定，于5月26日采取收网行动，案件代号定为“5.26”专案。
5月26日凌晨，扬州市公安局和仪征市公安局抽调精干力量，与专案组一道进行收网抓捕行动。100多名民警分成10多个战斗小组，分赴扬州市区、徐州沛县、浙江台州和仪征本地，展开抓捕，一举抓获了张某、崔某等出售非法制造的发票团伙作案成员11名，缴获假发票16.89万份，假公章157枚，用于作案的电脑4台，打印机4台，手机15部，“代开发票”的宣传名片3.6万张等物品，捣毁制售窝点8个。经查，2007年以来，该团伙向扬州、无锡、徐州、苏州及浙江杭州、宁波等地区的公司、个人非法出售各类假发票20余万份，案值数亿元。
南下广州，斩草除恶根
张某等人出售非法制造的发票团伙被摧毁后，专案组和扬州经侦支队负责人一道赶赴南京，向省公安厅经侦总队负责人汇报了案件情况和下一步追查上线的打算。经侦总队对这一设想给予充分肯定和支持，并将此案迅速上报公安部。8月6日，公安部经侦局将此案列为挂牌督办案件，并对下一步工作提出具体要求。
专案组侦查中发现，有两个人与张某联系频繁，这两人还与21个省市、自治区有联系，初步分析该两人是假发票销售的重要人物，对打掉假发票印制窝点至关重要。于是，专案组立即走访快递公司，发现这两人每天从广州市向全国20多个城市寄出包裹，包裹内的物品可能是销售出的假发票。
同时根据张某4月中旬最后购买发票的时间以及收款人的地点，查询到了一个户名为胡某的广州市建行账户。银行交易记录显示该账户自开户以来，共有200多万元的现金汇入，而资金转出、取款地点主要在广州市东城支行等营业网点，转出资金的信用卡账户主要有7个。其中有一个户主叫黄某的信用卡账户，引起了专案组的注意，黄某多次登记住宿于“齐鲁大酒店”、“凯扬商务酒店”等宾馆。同时，信息系统比对显示黄某曾于2008年1月在广州申领过驾驶证，领证所登记的手机号码为“1311”，而此号码正是张某联系购买假发票的号码之一。由此专案组确定，黄某很可能就是张某在广州的上线。黄某，绰号“阿天”，男，36岁，浙江临海人，长期在广州一带活动。
7月20日专案组在锁定张某的上线为黄某后，分别向扬州市公安局经侦支队和省公安厅经侦总队作了汇报，省公安厅经侦总队再次向公安部经侦局汇报了案件侦查进展情况，公安部指示追查上线，打掉窝点。
8月9日，公安部经侦局上海直属总队“深入行动”第一战区、江苏省厅经侦总队、扬州市局经侦支队和有关部门及仪征市公安局分管负责人及部分专案组成员一行15人，南下广州开展侦查工作。
在当地公安机关的大力支持、配合下，专案组调取银行监控录像，确定了黄某的真实身份和体貌特征，后通过对黄某13天的监控，摸清了他的住址。专案组还发现黄某与一个绰号“黄老三”的交往密切，他的账户上资金有一部分汇入了“黄老三”的账户。据此分析，“黄老三”是制造假发票的嫌疑人，是本案的终极源头。于是专案组立即抽调了一组人马赶到“黄老三”的户籍地——广东汕头市潮南区进行工作，发现“黄老三”家原本就是个印制假发票的窝点，6月26日被当地警方捣毁，其父亲和弟弟被抓获，“黄老三”漏网。这一情况加大了“黄老三”印制假发票的嫌疑，专家组加强了对他的监控。经过一段时间的工作，专案组终于摸清了“黄老三”另一个印制假发票窝点的所在地。
8月26日晚8时，江苏、广东警方在公安部的统一指挥下，协同作战，实施抓捕行动，成功捣毁了位于广州市海珠区新窖路龙潭万年工业区内的一大型印制窝点，现场抓获以黄某为首的犯罪嫌疑人员10名，缴获制假印刷机4台，晒版机2台，切纸机1台，以及其他大量制假设备，各类假发票成品、半成品共计18余万份。
至此，张某、黄某等人为首的制售假发票特大犯罪团伙彻底覆灭。
-
律师姓名：崔明霞
-
执业律所：江苏征远律师事务所
-
职 务：主办律师
-
执业证号：13210*********143
-
服务地区：江苏-扬州
-
地 址：扬州市文汇西路149号现代广场9幢203室