基本案情：

2020年8月间，被告人张某某为获取非法利益，明知王某(另案处理)让其帮助取现的钱款系犯罪所得，仍将李某某、胥某某、吴某等人的银行账户提供给王某，并在犯罪所得钱款转入李某某、胥某某、吴某等人银行账户后帮助取款。2020年7月至8月间，被害人孙某被他人以可调整赌博网站赔率诱入诈骗网站，后被他人以需缴纳费率转换费、保证金等名义诈骗人民币180余万元。其中12.71万元于2020年8月20日转入被告人张某某提供的李某某、胥某某等人银行账户。

法院经审理认定：

被告人张某某明知是犯罪所得，仍提供资金账户帮助转移并取现，情节严重，其行为已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，应处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。被告人张某某到案后能够如实供述自己的罪行，系坦白，且自愿接受处罚，依法可从宽处理。关于被告人张某某的辩护人提出“被告人张某某系坦白，自愿认罪认罚，无前科劣迹，建议对其从轻处罚”的辩护意见，有事实和法律依据，本院予以采纳。

最终判决：

被告人张某某犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币一万元

律师辩护意见：

一、对检察机关指控张某某犯掩饰隐瞒犯罪所得罪不持异议。

二、张某某归案后认罪态度较好，能如实供述自己的犯罪事实。属于坦白，根据刑法六十七条规定，可以从轻处罚。

三、张某某愿意认罪认罚。

根据最高人民法院、最高人民检察院会同公安部、国家安全部、司法部制定了《关于适用认罪认罚从宽制度的指导意见》三、9．从宽幅度的把握。认罪认罚的从宽幅度一般应当大于仅有坦白，或者虽认罪但不认罚的从宽幅度。对犯罪嫌疑人、被告人具有自首、坦白情节，同时认罪认罚的，应当在法定刑幅度内给予相对更大的从宽幅度。因此，根据张某某在本案的情节，有坦白，愿意认罪认罚，辩护人认为对张某某应当给予比较大的从宽幅度。

综上，张某某系坦白、愿意认罪、认罚，辩护人认为应对其从轻、从宽处罚。

律师评案：

本案被告人犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，即明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。本案被告人明知系犯罪所得财产，仍提供资金账户帮助转移，构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，没有严重情节，应判处三年以上七年以下有期徒刑，经律师辩护，法院采纳了律师的辩护意见，对其适用最低的量刑，判处三年有期徒刑。

附：刑事判决书

江苏省丰县人民法院

刑 事 判 决 书

（2021）苏0321刑初21号

公诉机关江苏省丰县人民检察院。

被告人张某某，男，湖南省华容县人，汉族，初中文化，劳务人员，户籍地湖南省华容县，住湖南省岳阳市。因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2020年9月20日被刑事拘留，同年10月23日被逮捕。现羁押于丰县看守所。

辩护人包敬立，江苏恒邦律师事务所律师。

江苏省丰县人民检察院以丰检一部刑诉〔2020〕698号起诉书指控被告人张某某犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2021年1月8日向本院提起公诉。被告人张某某自愿认罪，本院依法适用简易程序，并组成合议庭，于2021年1月19日公开开庭审理了本案。丰县人民检察院指派检察员李薇依法出庭支持公诉，被告人张某某及其辩护人包敬立到庭参加诉讼。现已审理终结。

经审理查明，2020年8月间，被告人张某某为获取非法利益，明知王某(另案处理)让其帮助取现的钱款系犯罪所得，仍将李某某、胥某某、吴某等人的银行账户提供给王某，并在犯罪所得钱款转入李某某、胥某某、吴某等人银行账户后帮助取款。2020年7月至8月间，被害人孙某被他人以可调整赌博网站赔率诱入诈骗网站，后被他人以需缴纳费率转换费、保证金等名义诈骗人民币180余万元。其中12.71万元于2020年8月20日转入被告人张某某提供的李某某、胥某某等人银行账户。

上述事实，被告人张某某在开庭审理过程中无异议，且有证人易某的证言，被害人孙某的陈述，同案人吴某、李某某等人的供述，微信聊天记录，银行交易明细，丰县公安局关于本案的发破案报告、到案经过、辨认笔录、情况说明、监控视频及被告人张某某的户籍信息证明等证据证实，足以认定。

本院认为，被告人张某某明知是犯罪所得，仍提供资金账户帮助转移并取现，情节严重，其行为已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，应处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。被告人张某某到案后能够如实供述自己的罪行，系坦白，且自愿接受处罚，依法可从宽处理。关于被告人张某某的辩护人提出“被告人张某某系坦白，自愿认罪认罚，无前科劣迹，建议对其从轻处罚”的辩护意见，有事实和法律依据，本院予以采纳。公诉机关指控被告人张某某犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，适用法律正确，本院予以采纳。根据被告人张某某犯罪的事实、性质、情节以及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第六十四条、第六十七条第三款等规定，判决如下：

一、被告人张某某犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币一万元（已预缴）。

（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2020年9月20日起至2023年9月19日止。）

二、责令被告人张某某退出违法所得人民币三千元，发还被害人孙亚文。

如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省徐州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。

审　判　长　　赵贵欣

人民陪审员　　黄贤东

人民陪审员　　段桂真

二〇二一年一月十九日

法官　助理　　李亚晴

书　记　员　　李晟维