关于开错增值税专用发票的处理

　　咨询问题：我司一份增值税发票开错了，开给另外一家公司了，三月份开的，我司已在三月份将税额缴纳了。对方尚未拿去认证，现在已经跨月了。请问要如何处理呢

　　答复：根据国税发【2007】18号第一条第四款，因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。据此，请先收回开错的专用发票抵扣联和发票联，再按上款开具红字专用发票。