1、纳税人编码填写办理税务登记时,由主管税务机关所确定的税务编码;
2、抵华日期按照护照的来华日期填写;
3、所得项目不同的所得项目应分别填写,一个月内同一所得项目取得时间不同的,汇总填入一行,并在所得期间栏分别注明;
4、所得期间以支付收入日期为准;
5、外汇牌价按照填开完税凭证的上一月最后一日公布的外汇牌价(买入价)填写;
6、减费用额按所得项目的费用标准填写;
7、应纳税所得额人民币合计减去费用额的余额;
8、应纳税额应纳税所得额×税率-速算扣除数。
首先,就是需要安装金税三期的软件,这个一般的进入到税务局的网站上面之后都可以下载,或者是百度搜索的话也会有相应的软件安装教程,大家如果不懂的话可以去看详细的教程。软件安装完毕之后,点击进入软件,然后就会提示你需要注册,注册的话有两种,一种是网络注册,一种是介质注册,网络注册就是需要网上报税账号和私钥密码,介质注册的话就是针对企业来的了。
注册好了之后你就可以登陆进去了,进去之后会有一个人员的信息登记,这里的话是区分境内人员和境外人员的,可以单个的添加,也可以批量的导入,带星号的空格是必须要填的,其他的没带星号的就是可填可不填。国内人员一般需要填的就是一些基础的身份信息,境外的人员还需要多天一部分的附加信息。
然后就是需要填写相关的个人所得税报表了,在软件的首页里面找到功能菜单,功能菜单里面有一个是报表填写,那里面还有一个小菜单,在小菜单里面选择上海市个人所得税扣缴报表就可以了,然后就可以开始填写,每个月第一次填写的时候系统都会有一定的提示,你核对好相对应的信息以及月份,没有错误的话点击确定就可以开始填写了。
如果你需要批量导入信息的话,那么就好几种不同的办法,一种是直接复制以前的数据,另外一种就是标准模板的导入,第三种方法就是生成零工资,然后手动修改,直接复制以前的数据的话,是需要你之前使用过这个系统,有历史数据,这样的话你是可以直接复制以前的数据的,第二种方法就是可以直接下载系统的标准模板,然后可以批量的生成当月的需要申报的数据,第三种的话就是自己填写了。
(一)自行申报纳税的申报期限
1、如果是年所得12万元以上的纳税人,在纳税年度终了之后的3个月内需要向主管税务机关办理纳税申报。
2、个体工商户和一些个人独资、合伙企业投资者所能取得的生产、经营所得应纳的税款,分月预缴的,纳税人在每月终了后7日内办理纳税申报。
3、纳税人年终一次性取得对企事业单位的承包经营、承租经营所得的,自取得所得之日起30日内办理纳税申报。
(二)代扣代缴申报期限
1、扣缴义务人每月所扣的税款,应当在次月7日内缴入国库。
2、扣缴义务人违反上述规定不报送或者报送虚假纳税资料的,一经查实,其未在支付个人收入明细表中反映的向个人支付的款项,在计算扣缴义务人应纳税所得额时不得作为成本费用扣除。
3、扣缴义务人因有特殊困难不能按期报送《扣缴个人所得税报告表》及其他有关资料的,经县级税务机关批准,可以延期申报。
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