个人所得税征收标准是多少？
更新时间：2017-05-25 14:00
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导读：
个人所得税率是个人所得税税额与应纳税所得额之间的比例。个人所得税率是由国家相应的法律法规规定的，根据个人的收入计算。缴纳个人所得税是收入达到缴纳标准的公民应尽的义务。那么个人所得税征收标准是多少？下面找法网小编跟大家详细说说，请看下文：
一、计算公式
（一）工资个税的计算公式为：应纳税额=（工资薪金所得 -“五险一金”-扣除数）×适用税率-速算扣除数
个税免征额是3500，使用超额累进税率的计算方法如下：
缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数
实发工资=应发工资-四金-缴税。
全月应纳税所得额=（应发工资-四金）-3500
扣除标准：个税按3500元/月的起征标准算
如果某人的工资收入为5000元，他应纳个人所得税为：（5000—3500）×3%—0=45（元）。
（二）个人所得税计算公式
应纳税所得额 = 工资收入金额 - 各项社会保险费 - 起征点（3500元）
应纳税额 = 应纳税所得额 x 税率 - 速算扣除数
说明：如果计算的是外籍人士（包括港、澳、台），则个税起征点应设为4800元。
（三）个人所得税计算方法
征缴个人所得税的计算方法，个人所得税费用扣除标准原来是2000，十一届全国人大常委会第二十一次会议27日再次审议个人所得税法修正案草案，草案维持一审时“工资、薪金所得减除费用标准从2000元提高至3500元”的规定，同时将个人所得税第1级税率由5%修改为3%。使用超额累进税率的计算方法如下：
缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数
全月应纳税所得额=（应发工资-四金）-3500
实发工资=应发工资-四金-缴税
二、2017个税起征点
个人所得税是对个人（自然人）取得的各项所得征收的一种所得税。个人所得税起征点是指国家为了完善税收体制，更好的进行税制改革，而制定的税收制度。2011年4月20日，十一届全国人大常委会第二十次会议召开，个人所得税免征额拟调至3500元。2011年6月中旬，调查显示，48%的网民要求修改个税起征点。2011年6月30号十一届全国人大常委会第二十一次会议通过了关于修改《个人所得税法》的决定，并于2011年9月1日起施行。
2011年6月30日，十一届全国人大常委会第二十一次会议6月30日表决通过了个税法修正案，将个税免征额由现行的2000元提高到3500元，适用超额累进税率为3%至45%，自2011年9月1日起实施。
三、个人所得税税率表
1、2011年9月1日起调整后，也就是2012年实行的7级超额累进个人所得税税率表
应纳个人所得税税额= 应纳税所得额× 适用税率- 速算扣除数
扣除标准3500元/月（2011年9月1日起正式执行）（工资、薪金所得适用）
个税免征额3500元 （工资薪金所得适用）
2、个人税率表
四、案例说明
1、张三在2017年一月份税前工资10000元，他需要缴纳各项社会保险金1100元，那么他的税后工资是多少呢？
应纳税所得额==（应发工资-四金）-3500 =10000 - 1100 - 3500 = 5400元，参照上面的工资税率表不含税部分，超过4,155元至7,755元的部分，则适用税率20%，速算扣除数为555。
缴费 = 应纳税所得额*税率 - 速算扣除数 = 5400*20% -555= 525元。
实发工资=应发工资-四金-缴税 = 10000 -1100-525 = 8375元
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个人所得税超过多少需要交税
个人所得税处理方式具体操作如下：
1. 自行申报：个人需收集全年收入证明、扣除凭证等材料，登录税务部门官方网站或使用相关APP进行在线申报，填写纳税申报表并计算应纳税额，最后通过银行转账等方式缴纳税款。
2. 单位代扣代缴：个人需向单位提供准确的个人信息和扣除项目信息，单位根据这些信息在发放工资时计算并扣除个人所得税，然后代个人向税务部门缴纳。个人可通过工资条或单位财务部门了解个税缴纳情况。
3. 税务咨询：个人可携带相关材料前往税务部门咨询窗口或拨打税务咨询热线进行咨询，也可选择聘请专业税务顾问或税务机构进行个性化税务规划和咨询。在咨询过程中，应明确个人需求和问题点，以便获得针对性的解答和建议。
个人所得税中，赡养老人平均分摊三个孩子，那么一个人能分摊多少
个税赡养老人，若有多于3个子女，每人分摊的额度不能超过每月1000元。纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，扣除标准如下：
1. 纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除；
2. 纳税人为非独生子女的，应当与其兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度。
赡养老人专项附加扣除的分摊方式包括由赡养人均摊或约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。采取指定分摊或者约定分摊方式的，每一纳税人分摊的扣除额最高不得超过每月1000元，并需签订书面分摊协议。若指定分摊与约定分摊不一致，以指定分摊为准。
此外，对于残疾、孤老人员和烈属的所得，以及因自然灾害遭受重大损失的，可以减征个人所得税，具体幅度和期限由省、自治区、直辖市人民政府规定，并报同级人民代表大会常务委员会备案。国务院可以规定其他减税情形，并报全国人民代表大会常务委员会备案。
在税收管理中，公安、人民银行、金融监督管理等相关部门应协助税务机关确认纳税人的身份和金融账户信息。教育、卫生、医疗保障、民政、人力资源社会保障、住房城乡建设等部门应向税务机关提供纳税人相关专项附加扣除信息。个人转让不动产或股权时，税务机关将核验应缴的个人所得税，并查验相关的完税凭证。同时，有关部门将依法将纳税人、扣缴义务人遵守税法的情况纳入信用信息系统，并实施联合激励或惩戒。
7000交多少个人所得税
在不同情况下处理个人所得税的具体操作如下：
1. **单位代扣代缴情况**：
- 员工无需自行计算税额，单位会根据税法规定从工资中扣除相应税款并代为上缴税务机关。
- 员工应关注工资条中的扣税信息，确保税额计算正确。
2. **自行计算与申报情况**：
- 个人需根据税法规定，将全年收入减去免税额、专项扣除等后，按适用税率计算应缴税额。
- 使用税务部门提供的计算工具或软件可辅助计算。
- 在规定时间内，通过电子税务局或前往税务机关办税服务厅进行申报并缴纳税款。
3. **咨询税务专家情况**：
- 当遇到复杂的税务问题或不确定如何计算税额时，可联系税务专家或律师进行咨询。
- 提供详细的收入情况、扣除项目等信息，以便专家给出准确的建议。
- 根据专家建议调整税务处理方式，确保合规并优化税务负担。
