台湾中小企业信用保证基金

台湾中小企业信用保证基金为政府及相关金融机构捐助成立的非营利财团法人，属“财政部”主管，系为协助中小企业融资而设立的专职机构，旨在配合政府政策，针对担保品不足的中小企业提供信用保证，使其顺利自金融机构取得所需的资金。凡符合保证对象的中小企业均可透过其往来银行直接利用信用保证基金的保证服务。中小企业向银行申请贷款，如银行原则同意核贷，但企业无法提供抵押品或担保品不足时，只要符合信用保证的基本资格，即可请银行利用信用保证基金的保证解决担保问题，但必需支付融资保证手续费。基金与四十九家金融机构签订委托契约办理信用保证业务，营业单位总计约有二千多个单位，中小企业可直接至任何一家银行的营业单位办理。 申请信用保证基本资格 信用保证申请方式 基金提供信用保证项目 信用保证项目授权范围及手续费计收标准 “金融机构以授权方式送保案件核定保证成数作业要点” “信用或营业状况不良企业移送信用保证注意事项” 申请信用保证基本资格 一、生产企业； 二、一般企业；三、小规模商业；四、创业青年；五、自创品牌企业；六、贷款保证户上市/上柜后不再属本基金保证对象。 一、生产企业 (一) 依法登记、独立经营，领有营利企业登记证，并领有下列证照之一的独资、合伙或公司组织的企业； 1.领有工厂登记证的制造业； 2.领有营造业登记证或土木包工业登记证的营造业。 (二) 实收资本额在新台币八千万元以下且连续营业已达半年以上，或经常雇用员工数未满二百人且连续营业已达三年以上。 (三) 无“信用或营业状况不良企业移送信用保证注意事项”所列不得送保的情况。 (四) 本地人资本超过百分之五十。 ※前项第二条规定，经常雇用员工数，依台闽地区劳工保险机构受理企业最近十二个月平均月投保员工人数认定。 二、一般企业： (一) 依法登记、独立经营，领有营利企业登记证等的独资、合伙、公司组织的企业，但不含金融保险业、煤矿开采业、土地开发业、房地产的买卖租赁及经纪业、特许娱乐业(酒家舞厅等)。 (二) 最近一年营业额在新台币一亿元以下，三百五十万元以上。 (三) 连续营业已达一年以上。 (四) 无“信用或营业状况不良企业移送信用保证注意事项”所列不得送保的情况。 (五) 本地人资本超过百分之五十。 三、小规模商业： 　　　 保证对象的条件，除最近一年营业额为未满新台币三百五十万元的规定外，其他条件与一般企业相同。 四、创业青年： 经由行政院青辅会审查合格，准备创立营利企业的青年。 五、自创品牌企业： 依“财政、经济两部”核颁的“自创品牌贷款要点”规定审查合格的企业（不限中小企业）。 六、贷款保证户上市/上柜后不再属本基金保证对象： 　　符合一、二任一规定的企业，自股票上市、上柜之日起，不再属本基金保证对象。 　　自创品牌贷款保证系另拨基金专款专用，依“财、经两部”订颁的“自创品牌贷款要点”规定，申贷企业并无规模大小的限制，因此“自创品牌贷款”保证户不受前述新增条文的限制。 信用保证申请方式 一、授权保证 二、专案保证 一、授权保证 　　为简化作业程序，便利授信单位办理送保及企业申请信用保证，特就各保证项目分订额度，在该范围内的授信案件，授权授信单位依规定承作，再移送本基金追认保证。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二、专案保证 　　授信案件如有“授权保证的限制”所列情形之一或原属授权范围内案件，但授信单位改以专案申请者，授信单位应于授信（含开发信用证）前向本基金专案申请，经审核同意签发信用保证书后，再凭以办理授信送保。 授权保证的限制 有下列情形之一者，授信单位不得以授权方式送保，应以专案申请（但小规模商业如依下列约定应专案申请者，仅限于授权额度内办理）： 1．各保证项目的融资金额超过授权额度者。 2．企业已同时在其他授信单位办理同项目的授权保证者。 3．依“信用或营业状况不良企业移送信用保证注意事项”专案申请栏的约定应专案申请者。 4．依“同一经济利害关系企业授权送保的限制”的约定应专案申请者。 5．依“金融机构以授权方式送保案件核定保证成数作业要点”的约定应停止以授权方式送保者。 6．依“短、中期周转授信总余额的有关规定”应专案申请者。 7．授信单位对银行法第三十三条之一所列利害关系者办理的授信（请注明利害关系情形）；另本项授信就未获保证成数部份所征提的担保品，应视为全案的担保，嗣后如有逾期未偿情况，经处分该担保品所得的回收款，应按保证比率冲偿。 8．发展贷款项下的“中小企业特案融资保证”。 9．其他经本基金通知或办理授权查询时经查覆应专案申请者。 基金提供信用保证项目 保证项目 保证内容摘要 授权案件最长保证期限 一般贷款 凭交易行为取得的本票、汇票、国内信用状或应收远期支票而办理的贷款、资本性支出贷款、中期周转贷款。 一、 短期周转融资：依照授信期间。但凭票据、信用状办理者，每笔授信期间最长以一八○天为限。 二、 中期周转融资：最长以五年为限。 三、 资本性支出融资：由授信单位视个案需要核定。 小规模商业贷款 营业周转贷款、购置营业设备或场所等资本性支出贷款。 一、 短期周转融资：最长以一年为原则。二、 中期周转融资：最长以五年为限。 三、 资本性支出融资：依照授信期间。 外销贷款 一、出口前外销贷款：凭国外商业信用状，购货订单或契约，国内贸易商采购外销产品的订单或契约、合作或委托加工外销的合约所办理的贷款。 二、 用以扣偿原送保外销贷款本息的出口押汇。 一、出口前外销贷款：依照授信期间；惟超过九个月者，应先报经基金同意。 二、 出口押汇：自扣偿的日起至国外银行付款或承兑之日止。 购料周转融资 自国内外采购物资、器材或设备周转所需国内／外、即／远期信用状贷款、票据承兑保证及进口托收融资等。 一、 国内即/远期信用状融资：自开状日起至备款归垫或至承兑汇票或垫款到期日止。但承兑汇票或垫款期间，最长以六个月为原则。 二、 进口即期信用状融资：比照国内信用状融资，得另加合理的进口文件邮递及通知赎单时间。 三、 票据承兑保证及进口托收融资：以授信期间为准；但最长以六个月为原则，情形特殊经授信单位核可者，最长得为九个月。 进口税捐记帐保证 输入机器分期缴税保证及外销进口原料的进口税捐记帐保证。 以海关核定的记帐期间为限。 商业本票保证 依规定发行的融资性商业本票保证 三六五天。 履约保证 预付款保证，履约保证及押标金保证（保证范围包括新台币及外币） 依授信单位每笔保证期间。 政策性贷款 中美基金防治污染设备贷款，对卫星工厂的周转或设备贷款，军品生产企业贷款及凭军政机关、公营企业或公立学校采购单据所办理的贷款、民营企业污染防治设备低利贷款及中小企业扎根专案贷款等。 依照贷款期间，如涉及开状者并加计开状的授信期间，贷款期间应符合政府专案辅导措施有关贷款期间的规定。 青年创业贷款 依各有关金融机构配合青辅会办理青年创业办法中无担保放款部份的贷款。 六年。 自创品牌贷款 用于品牌推广所需的广告、设计、包装、行销委托、售后服务的设备投资等相关计划的支出。 最长各为五年，有特别需要经金融机构核可者得七年；应分期摊还，还本宽限期最长为一年半。 发展贷款 依“中小企业发展基金支援办理专案贷款要点”及“中小企业特案融资保证作业要点”的规定所办理的授信。 依照贷款期间；如涉及开状者并加计开状的授信期间，贷款期间应符合上列各贷款要点中有关贷款期间的规定。 小额周转金简便贷款 依中小企业发展基金支援办理“中小企业小额周转金简便贷款要点”所办理的贷款。 一、 短期周转融资：如企业于保证期间一年到期时仍有需要，得依本基金分期偿还保证规定办理。 二、 中期周转融资：授信期间最长五年，并应约定自贷放日后按月或按季分期平均摊还。 信用保证项目授权范围及手续费计收标准 信用保证项目 适用对象 授权贷款额度 授权贷款保证成数注(七) 手续费年费率 收取对象及有关规定 一般贷款 生产企业 一般企业 一千万元 八成 0.75% 由授信对象缴付；但经基金保证的授信，授信单位应按担保放款或政府规定的其他优惠利率计息。 商业本票保证 五百万元 外销贷款 七百万元注(一) 九成 购料周转融资 一千万元 八成 政策性贷款 一千五百万元 注(二) 发展贷款(注三) 一千万元 九成 小额周转金简便贷款 生产企业 一般企业 小规模商业 三百万元注(四) 八成 小规模商业贷款 小规模商业 一百五十万元 注(五) 自创品牌贷款 不限中小企业 二千万元 青年创业贷款 创业青年(每人)注(六) 六十万元 进口税捐记帐保证 生产企业 一般企业 五百万元 由授信单位所收保证手续费的五成移充。 履约保证 一千万元 ◎ 企业保证融资总额度上限 信保基金对同一企业保证融资总额度最高为一亿元；若有相同负责人或负责人互为配偶关系企业则应合并计算在内。另自创品牌贷款信用保证系单独计算，每一企业保证融资额度最高为一亿元。 ◎ 手续费计算范例： 　　中小企业如申请一般贷款一千万元送保，期间为一年，信保基金保证八成，则保证手续费计算方式如下：1,000万元 X 80% X 0.75%=6万元（年保证手续费 附注： (一) 出口前外销贷款的授权贷款额度为新台币七百万元；出口押汇的授权额度并计出口前外销贷款的余额为新台币一千七百万元。 (二) 购置自动化设备或污染防制设备及与该投资有关的厂房、土地融资者，得提高为新台币二千万元。 (三) 系指发展贷款项下的“中小企业发展基金支援办理的专案贷款”的授权贷款额度及手续费率。至于另项“中小企业特案融资保证”，无授权贷款额度，应以专案申请；其授信属进口税捐记帐保证及履约保证者，应由授信单位向申贷企业所收保证费的五成移充，其余授信依保证金额及保证期间按年费率1%计收。 (四) 中小企业原在各行局库归户授信总金额在新台币三百万元以下者，每一企业可再申请本项贷款移送本基金保证的贷款总额度(含已移送信用保证的其他授信额度)最高为新台币三百万元，但免用统一发票的小规模企业原贷及本项贷款合计最高为新台币一百五十万元。 (五) 企业使用统一发票，且授信核准前十二个月内开立发票营业额在二百五十万元以上，且授信前一年度的营利企业所得税结算申报书帐载结算金额的全年所得额为正数者，授权贷款额度得提高为二百五十万元。小规模商业如依相关约定应专案申请者，仅限于授权贷款额度内办理。 (六) 青年创业贷款仅限于授权贷款额度内以授权方式移送本基金信用保证。 (七) 依授权方式送保案件，实际保证成数应依“金融机构以授权方式送保案件核定保证成数作业要点”办理。此外，本基金亦得针对实际需要，于查覆书上或专函另订授权保证成数或通知应专案申请 “金融机构以授权方式送保案件核定保证成数作业要点” 一. 目的 为提升授信保证案件品质，遵照财政部83.1.17台财融第831999111号函示依金融机构送保案件逾期比率高低核定保证成数，特订定本要点。 二. 送保案件逾期比率计算方式 送保案件逾期比率系指前一年度已到期(含提前视同到期)保证案件的逾期及代偿余额占同年度各月底平均保证余额的比率。前项逾期比率每年核算一次，并通知实施日期。 三. 授权保证成数核定标准 授信单位对以授权方式送保的案件，应依下列标准核定保证成数： （一） 授信单位逾期比率在百分之五十以上者，停止以授权方式送保。 （二） 授信单位逾期比率在百分之三十以上，但未达百分之五十者，最高保证成数为五成。但本要点最近二年度实施期间如连续受限制送保者，应停止以授权方式送保。 （三） 授信单位逾期比率在百分之十以上，但未达百分之三十者，最高保证成数为六成。但本要点最近二年度实施期间如连续受限制送保者，最高保证成数应降为五成。 （四） 授信单位逾期比率未达百分之十者，最高保证成数仍依本基金各信用保证要点的规定办理。 前述所称连续二年度均受限制送保的授信单位，不包括其中一年或二年曾经本基金同意恢复依各信用保证要点所订的授权保证成数规定办理者。 四. 不受限制的信用保证项目 移送信用保证项目为政策性贷款、发展贷款、自创品牌贷款、青年创业贷款及其他经财政部专案核准的信用保证项目，不受前条第(一)至(三)款规定的限制，其最高保证成数仍依本基金各信用保证要点的规定办理。 五. 申请恢复或重新核定授权保证成数方式 依第三条规定应受限制送保的授信单位，若符合下列情况之一，得来函叙明相关事由，并检附相关证明文件，申请本基金同意恢复或重新核定授权保证成数： （一） 前一年度发生的逾期金额及代偿余额再有收回，经重新核算的逾期比率已降至百分之五以下者，得申请恢复依本基金各信用保证要点所订的授权保证成数规定办理。 （二） 前一年度的逾期比率虽未降至百分之五以下，但已针对逾期比率偏高情况采取具体改善措施，且最近十二个月的逾期比率已降至百分之五以下者，得申请重新核定授权保证成数。 （三） 现任经理最近五年内担任其他授信单位经理期间所属年度送保纪录良好者，得申请重新核定授权保证成数。 （四） 授信单位逾期比率偏高，系由于送保企业遭受台风、水灾、地震及其他人力不可抗拒的灾害所致者，得申请重新核定授权保证成数。 六. 不当利用信用保证处理 授信单位如有不当利用信用保证的情况，本基金得随时另行核定授权保证成数或停止以授权方式送保。 七. 其他送保相关规定适用 （一） 送保企业如有本基金“信用或营业状况不良企业移送信用保证注意事项”中所列情形者，仍依该注意事项的规定办理。 （二） 本要点所未规定的事项，悉依本基金其他相关规定办理。 八. 施行 本要点经本基金董事会通过并报奉财政部核准后实施，修订时亦同。 “信用或营业状况不良企业移送信用保证注意事项” 授信单位于授信时，知悉企业有下列不良情形之一者，应依各该送保限制方式办理： 送保限制 不良情形 以授权方式送保者，保证成数最高五成（授信单位应先审慎评估授信用途及偿还计划） 不得送保 专案申请 使用票据情形 一、企业或其负责人或负责人的配偶或由其(负责人或配偶)担任负责人的关系企业，使用票据于最近一年内有退票尚未注销（二张以下），或尚在票据交换所公告“终止担当付款委托契约”期间内。 一之一 左述范围，其使用票据于最近一年内有退票尚未注销达三张以上，或受拒绝往来处分中，或最近一年内有“擅指金融业为担当付款人”理由的退票达三张以上者。 一、企业有左述“以授权方式送保者，保证成数最高五成”栏所列不良情形之一者: (一)得于授权额度内专案申请。 (二)原已核准尚在有效动用期限内的专案额度，于函洽本基金同意后，仍得继续动用送保。 (三)原已核准但动用期限已届至的专案额度，得于原额度内申请续约保证。 企业或其负责人虽有上述第七款的不良情形，但非因授信或票据债务延滞所致，且最近六个月内无退票尚未注销，企业营运仍正常者，得不受(一)、(三) 款所列专案申请额度的限制。 二、上述四之二款的保证、背书债务(不含企业负责人保证或背书其配偶的债务)，如已订定具体可行偿还办法，经债权银行核准实施中者得专案申请；若尚未约定分期摊还，或虽已约定但未依约履偿者，限于原核准额度内专案申请。 三、企业有左述四之三款所列情况，但新任与原任负责人非二亲等内血亲。 四、企业负责人信用卡消费款项未缴，遭发卡银行强制停卡者。 二、企业曾受拒绝往来处分，尚在暂予解除拒绝往来期间内。 三、企业最近一年内变更负责人，原负责人或由其担任负责人的关系企业于变更当时已受拒绝往来处分，但新任与原任负责人非二亲等内血亲。 三之一左述情形，而新任与原任负责人为二亲等内血亲。 授信往来 四、企业或其负责人有下列四之一款之(一)所列债务本金逾期二个月以上始清偿，清偿后尚未满三个月。 四之一 企业或其负责人或负责人的配偶或由其(负责人或配偶)担任负责人的关系企业的债务，有下列情形之一： (一)债务本金逾期尚未清偿。 (二)届期后虽已提出展期申请，但尚未核准。 (三)尚未依约定分期摊还，已超过一个月。 (四)应缴利息尚未缴付，延滞期间达三个月以上。 四之二企业或其负责人的保证、背书债务，逾期已达三个月以上或已受催讨。 四之三企业最近一年内变更负责人，变更当时至授信时仍有下列情形之一： (一) 原负责人或其配偶或由其(负责人或配偶)担任负责人的关系企业有四之一款所列情况之一。 (二) 原负责人有四之二款所列情况。 企业净值 五、企业净值依最近年度申报营利企业所得税的财务报表为负数，但依税捐机关规定设置的帐载资料编制的期中财务报表转为正数。 五之一企业净值依最近年度申报营利企业所得税财务报表或银行公会订定的小规模营利企业简易资料表为负数，依上列期中财务报表尚未转为正数。 获利能力 六、依企业营利企业所得税结算申报书的“帐载结算金额”栏的全年所得额，最近三年连续亏损。 其他 七、企业或其负责人被提起诉讼或其资产受假扣押、假处分、禁止处分，最近六个月内无退票尚未注销。 七之一企业或其负责人被提起诉讼或其资产受假扣押、假处分、禁止处分，且最近六个月内有退票尚未注销。 七之二企业或其负责人的资产受裁定拍卖声请或清理债务中。
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