日本信用保证协会

日本信用保证协会

信息部 2001 7.19 　　 概况 　　日本信用保证协会于1955年成立，是依1953年8月颁布的《信用保证协会法》设立的特殊法人，以中小企业为基本对象实施公共信用保证的政策性金融机构。宗旨是不以盈利为目的、通过信用保证提高中小企业的融资能力，贯彻国家支持中小企业发展的产业政策，促使其健康发展。 　　信用保证协会的资本金由政府出资、金融机构摊款和累计收支余额构成，承保金额的法定最高限额为资本金的60倍。国家立法就政府和金融机构对信用保证协会出资作了明确规定，各都道府县政府根据当地信用保证业务发展的实际需要，给信用保证协会补充资本、列入预算。金融机构根据信用保证协会提出的要求，参照各金融机构保证额和风险情况出捐负担金，不作为出资而是作为出捐直接列入成本费用开支。金融机构负担金在信用保证协会的资本金中占较大比重。目前日本全国共有52家信用保证协会，即47个都道府县信用保证协会和大坂、名古屋、横滨、川崎、岐阜市5个信用保证协会。此外还有160个支店所，共有职员6100人。52家信用保证协会相互独立地为本区域内中小企业向金融机构融资提供信用保证服务。 　　信用保证 　　信用保证的对象 　　各行各业的中小企业(除风俗业、非营利社团法人、宗教法人外)，重点是工商业和服务业。按照各信用保证协会的章程，对中小企业的资格条件以及各项保证限额均有规定。对于接受信用保证的中小企业资格，要求具有经营实绩、资本额一亿日元以下或职工人数300名以下的法人和个人以及事业协同组合等(批发业为资本额3000万日元以下或职工人数100名以下；零售业、服务业为资本额1000万日元以下或职工人数50名以下)。 　　信用保证种类 　　　相对商业性融资与政策性融资借款信用保证分为普通保证和特别保证两大类。 　　特别保证是为实施特别政策的配套手段，对利用者的资格条件等有一定的限制，但在财产担保、信用保证收费等方面实行优惠政策。特别保证因政策性融资的分类有多个品种，如公害防止措施借款保证、海外投资保证、科技创业保证、企业破产关联保证、灾害自救保证等。特别保证按实施主体划分，又分为三类：一类是国家设置信用保险制度、在全国范围内统一实施的保证，如公害治理、节能对策、海外投资等；第二类是县、市、町、村为了培育本地产业而实施的保证，在对象、行业、期限等方面各有所不同；第三类是信用保证协会为了简化手续而实施的追认保证、限额保证等。此外，信用保证协会受政府委托，作为全国统一保证制度实施的活期透支限额保证、经营者信用卡贷款限额保证和长期经营资金保证。 　　信用保证限额 　　一般企业的信用保证的限额为2亿日元。信用保证协会根据企业的不同做具体规定，如在海外投资保证限额为2亿日元，新技术开发保证限额为1?5亿日元，防止公害保证限额为5000万日元，无担保的保证限额为2000万日元，特别小额的店铺保证的限额仅500万日元。 　　信用保证费 　　信用保证费是在接受中小企业者信用保证委托时收取的相应报酬，用于弥补损失、日常经费等必要的经费开支。信用保证费率分为基本费率、特别保证费率和额度保证费率等。基本费率全国统一为年率1%，特别保证费率和额度保证费率则在低于基本费率的原则下，由各协会自己确定。在特别保证费率中，作为全国统一的保证制度实施的活期透支限额保证、长期经营资金保证和经营者信用卡贷款限额保证的费率，统一规定为0.7—0.9%。确定费率综合考虑到两个因素：一信用保证的风险概率；二含保证费在内的融资成本和对中小企业优惠扶持的原则。一般情况下保证费率不会超过1%。保证费通过金融机构代收，一般是一次性收取；如果保证期间过长，保费收取过大，实行每两年收取一次，收取数额逐次递减。 　　信用保证业务流程 (一)信用保证申请 　　中小企业向金融机构提出附加保证贷款申请并提供有关资料，金融机构对中小企业进行初步审查后，将意向性发放贷款的企业推荐给信用保证协会，并向信用保证协会提出信用保证申请，同时中小企业会拿到《信用保证委托书》、《经营状况申报表》等，按要求填写后报送信用保证协会。一般情况下，金融机构为了降低自身贷款风险，将全部意向性放款的中小企业推荐给信誉良好的信用保证协会。为了防止金融机构将条件好的企业留给自己的子公司作信用保证放款，而将条件差的企业推荐给信用保证协会，日本有关法律禁止金融机构子公司为中小企业向其母公司提供信用保证。中小企业也可以直接向信用保证协会营业窗口或者通过商工团体、地方有关行政机关向信用保证协会提出，然后再经信用保证协会评审同意保证后再推荐给金融机构。? (二)调查评审 　　信用保证协会收到中小企业信用保证委托申请后，对其进行资信调查，调查的重点主要是以下几个方面：(1)经营者本人主要经历、家庭成员、职业、收入、经营管理水平；(2)企业近年的经营业绩、资产负债比例、债务偿还情况；(3)借入资金的用途、预期盈利水平、债务偿还能力；(4)连带保证人经济实力、抵押资产价值、是否已经抵押。一般来说，小额的定型化的项目以书面和计算机通过网络信息调查为主，大额的及具有特殊情况的项目要到实地考察，涉及专业技术的项目也聘请有关专家参考评审。? (三)信用保证决定 　　调查人员将评审结果提交由协会理事等人组成的审查委员会，由审查委员会经研究决定是否提供信用保证。经审查决定给予保证决定时，信用保证协会向金融机构发出《信用保证书》，金融机构据此向中小企业发放贷款。因中小企业已经金融机构初步审查，所以绝大部分申请的中小企业均符合信用保证协会的保证条件并给予保证承诺。信用保证协会在向金融机构承诺信用保证的同时，与中小企业信用保险公库签定《信用保险协议》，并向中小企业信用保险公库交纳保险费。如此信用保证属特别保证，信用保证协会还要同地方厅政府签订《损失补助协议》。 (四)代位补偿 　　如果被保证中小企业按照借款合同偿还金融机构借款本息，则信用保证协会相应地解除保证责任。如果被保证的中小企业发生期间经营困难，不能按时向金融机构还本付息，企业应向金融机构报告事故情况，并由金融机构向信用保证协会发出《事故报告书》，说明事故发生的原因以及催收情况，信用保证协会在接到《事故报告书》后并不是立即向金融机构代位补偿，而是在其后的90天内，一方面了解企业的实际情况，对企业进行经营诊断，寻找原因，另一方面同金融机构进行商讨可否延长还款期限，增加还款次数以减小每次还款数额，如三方能达成一致意见，还本付息则按照新的协议进行。如果金融机构不同意上述意见，信用保证协会通知金融机构可以发出代位补偿通知书，信用保证协会在30日内向金融机构代位补偿，代位补偿包括尚欠本金、利息以及120日内的利息。 　　信用保证协会代位补偿后，将补偿情况通报中小企业信用保险公库，中小企业信用保险公库按《信用保险契约》向信用保证协会支付保险金。如此保证属于特别保证，信用保证协会还要通知地方厅政府，地方厅政府按照《损失补助契约》向信用保证协会支付损失补助金，地方厅是对信用保证协会未保险部分的补偿，各地方的补助比例不同。 　　(五)代位求偿 　　信用保证协会向金融机构代位补偿后，即自动取代金融机构债权人地位，取得代位求偿权。此后信用保证协会首先同中小企业者商讨重振计划，帮助其摆脱困境，然后同中小企业共同制订还款计划，还款期限一般较长，每次还款数额较小。如果发现企业无法继续经营，则要求连带保证人偿还，如连带保证人仍不能全部偿还，则通过法院拍卖抵押财产。信用保证协会求偿权回收后，要向中小企业保险公库按照其支付保险金的比例返还保险金，如接受了损失补偿，也要按同样的比例返还。 信用保证制度的支撑系统 　　信用保证保险制度、融资基金制度和损失补偿金补助制度是信用保证协会有效运转的三大支柱，确保协会的业务有效运作、收支平衡和良性循环。 　　信用保证保险制度 由于中小企业的信用风险大、负担能力低，信用保证协会不可能根据风险损失率来确定保证费用标准，因而保证业务收支倒挂。为了保障信用保证制度正常发挥作用，减轻信用保证协会负担，依据《中小企业信用保险公库法》日本政府拨资本金于1958年成立了日本中小企业信用保险公库。信用保险公库不同于一般保险公司，它是为信用保证而成立的，为非盈利性质的特殊法人，国家对其营业收入全部免税，并由国家预算列支，逐年补充资本金。 　　保险公库的总裁和监事由通商产业大臣和大藏大臣任命，各位理事由通商产业大臣和大藏大臣认可，由总裁任命。中小企业信用保险公库设在东京，直接与日本各地的52家信用保证协会发生业务关系。 　　中小企业信用保险公库主要业务是为52个信用保证协会提供保证保险。法律规定，当信用保证协会对中小企业实行信用保证时，按一定条件自动取得中小企业信用保险公库的信用保证保险。信用保证协会向保险公库交纳相当于保证费收入40%的保险费，当保证债务实际代偿后，由保险公库向保证协会支付代偿额70%的保险金。如果代偿后债权最终回收，信用保证协会将其中的70%交还给保险公库。 　　在出现代偿情况下，信用保证协会实际上只拿出30%的代偿资金，其余70%由保险公库事后交付。因而，在确定负债总额对核心资本的比例上，日本国政府根据《巴塞尔协议》核定信用保证机构的放大倍数为18倍，但由于保证债务由保险公库保险，被保险的部分即70%就转化成了政府保障的债务，其风险权数为0(或者较低)，由于这种转换，就应大体按30%打折计算全部保证债务的加权负债额，于是信用保证债务余额对资本金的放大倍数就由18倍提高到60倍。 　　融资基金制度 　　信用保证协会的经营资金，除资本金外，还有从中央(通过中小企业信用保险公库)和地方政府筹措的借款，这项借款由信用保证协会存入相应的银行。由于金融机构派生存款的放大功能，可以按7倍的乘数效应为银行作担保放款提供资金来源，这项资金来源大体相当于保证债务余额的1/3。 　　实行融资基金制度进一步提高了信用保证协会收支平衡能力。信用保证协会筹措融资基金执行政策性利率，转存金融机构实行商业性利率，后者通常高于前者一倍，融资基金转存利差保障收支平衡良性循环，提供业务运转所需经费。?　　　　损失补偿金补助制度 　　对于信用保证协会代偿后取得求偿权而不能回收的损失，最终由政府预算拨款补偿。由于保险公库已经对各项代偿均赔付了70%的保险金，信用保证协会的实际损失仅为代偿额的30%，因而政府补助的损失补偿金为预期不能收回的求偿权益的30%。这项制度最终承担了信用保证协会承做信用保证业务的风险，保障了国家和金融机构对信用保证协会投入的基金的安全。损失补偿金制度与信用保证保险制度分担并最终承担了信用保证风险，保证信用保证协会作为独立法人具有极强的公共保证能力和无可置疑的信誉。? 　　政府、金融机构与信用保证协会的关系 　　政府与信用保证协会 　　(一)法律保证 　　国家制定法律确立信用保证协会作为公共法人的法律地位和运行规则。1953年《信用保证协会法》出台，后经1957、1958年两度修改。与此相配套，颁布了《信用保证协会法施行令》、《信用保证协会法施行规则》，随后经过多次修订。在信用保证运作上，协会制定章程、保证业务管理办法，与委托人订立保证合同，与金融机构签署约定书，以及提取各种准备金，实行稳健经营等，均受到国家法律的保护。 　　(二)业务监督 　　政府主管大臣(大藏省、通产省)对信用保证协会的设立、章程和业务方法及其变更进行认准并对执行情况进行监督检查，制订事业报告书规范下达信用保证协会参照实行，并对年度事业报告书进行分析，并可依法对协会的财产和经营、帐务进行检查，对违法、违反章程、违反保证业务办法的行为进行监督并作出处分。 　　(三)资金保证 　　国家资金投入是信用保证制度的支柱。其一政府出台建立保证基金，使保证协会具有必要的保证能力和发展的可能性，分担协会进行信用保证的风险；其二由政府出资作后盾，进行信用保证保险；其三提供融资基金，为协会疏通保证融资渠道、增强收支平衡能力提供支持；其四对不能回收的求偿权给予最终的补偿，从而彻底解除了信用保证的后顾之忧。 　　(四)税收优惠 　　政府对信用保证协会依法免减税费。对法人税、所得税、都府县民税、市町村民税、事业税、事业所税、印花税等各项目税收均予免除。对于设定抵押反担保的登记费由4%减至1%。 　　金融机构与信用保证协会 　　信用保证协会为金融机构创造安全的信用环境，金融机构为信用保证机构提供资金支持。主要关系： 　　(一)金融机构按信用保证业务发展的需要和自身保证放款的规模及风险度为信用保证协会提供负担金，国家准允将负担金列入成本开支。这项资金是信用保证基金的重要来源； 　　(二)金融机构的高级管理人员出任保证协会的理事，参与信用保证协会重大问题的决策； 　　(三)信用保证协会与金融机构签订规范约定书，对保证关系的成立、保证合同的效力、贷款、还款的报告、保证合同的变更、保证债务的履行及其期限、保证费的委托征收、债权的安全管理、债权移交、免责等事项做了明确的规定。保证责任的界定等则按国家颁布的有关法令和核准的协会章程、保证业务管理办法执行。东京信用保证协会与262个金融机构缔结了约定书。协会与金融机构在债权管理上依法和按协议进行密切配合，对在保债权的跟踪管理由金融机构负责实施，对代偿权的管理由信用保证协会实施。 　　(四)信用保证协会向国家筹措的融资基金存入金融机构，在银行机制的放大功能下，为信用保证放款提供了资金来源。 　　(五)金融机构根据大藏省发布的指导性意见，努力降低运作成本，对保证贷款利率实行下浮率(下浮部分通常相当于当时利率的10%)，使贷款利率加保证费的总体融资成本低于其他融资方式，减轻中小企业融资总体负担。 　　(六)金融机构就自身被保证的贷款，为保证协会代收代转保证费。 [page]
(编辑：companylawyer)