关于明年公司销售收入、成本、利润

资金需要量的预测
　　_____经理：
　　经技术改造后，我公司的产品结构有了很大的变化，A、B、C等优质产品的产量逐步提高，1--9月份的产品销售收入为__________万元，比上年同期上升_____。根据销售部门估计，全年销售收入可达__________万元左右，销售收入利润率可达_____。
　　现按您的指示，对我厂明年的销售收入、成本、利润和资金需要量做如下预测，供参考：
　　（一）销售收入预测
　　1．预测数据
　　（1）本年销售收入_____万元；
　　（2）预测明年销售量增加_____%；
　　（3）预测明年销售单价上升_____%。
　　2．预测方法
　　按“因素分析法”预测，其计算公式为：明年销售收入=本年销售量×（1+预测明年销售量增长率）×（1+销售单价上升率）
　　（二）利润总额预测
　　1．预测数据
　　（1）预计明年销售收入_____万元；
　　（2）预测明年的销售收入利润率为_____%。
　　2． 预测方法
　　按“相关比率法”预测，其计算公式为：
　　明年的利润总额______预计明年的产品销售收入 预计明年的销售收入利润率
　　（三）成本费用预测
　　1．预测数据
　　（1）预计明年销售收入______万元；
　　（2）预测明年利润总额______。
　　2．预测方法
　　按“倒扣计算法”计算，其计算公司为：预测成本费用=预计销售收入-预计利润总额
　　（四）资金需要量预测
　　1．预测数据
　　（1）基期资产负债表上的资产总额______万元；
　　（2）预测期销售增长率为_________；
　　（3）预测期新增零星开支数额______万元；
　　（4）基期随销售变动的资产额______万元；
　　（5）基期随销售变动的负债额______万元。

与销售有关部门的资产

与销售有关部门的负债

项目

金额（万元）

项目

金额（万元）

货币资金

应付账款

应收账款

应付票据

应收票据

未收税金

存款

合计

合计

　　2．预测方法
　　按“销售收入百分比法”预测，其计算公式为：
　　F=FO+K(A-L)+M
　　上列公式中：F代表预测期资金需要量；FO代表基期资产总额；K代表预测期销售收入增长率；A代表基期随销售变动的资产；L代表基期随销售变动的负债；M代表预测期新增的零星开支。
　　综合以上四方面的预测情况，明年我公司财务变动的大致情况是：
　　（1）销售收入有可能达到______万元，比今年增长_____左右；
　　（2）利润总额预测为______万元，比今年增长_______左右，销售收入利润率可能达到_______，成本费用利润率达到_______左右；
　　（3）成本费用总额预测为______万元，比今年增长_______；
　　（4）资金需要量预计要增加_______万元，这个数额，尚可由公司内部自行解决。
　　以上几个预测数，尚需要与公司内生产、销售部门共同研究论证。我们认为，明年我厂的财务状况如能按上述测算实现，其前景是比较可观的。

______公司财务部
______年______月