报销单据必须用黑色笔书写，各项要素填写齐全，严格按照审批流程进行审批。
各类交通工具票据均须有起止日期、地址、发票专用章，票面金额清楚，界限正确（以划界最明显的大写金额为核报金额）。
机票报销应具备行程单和登机牌，缺一不予报销，特殊原因导致行程单或登机牌丢失的，请到航空公司开具证明材料，再报销。
（１）所有的报销票据必须是正规发票。发票应当清晰记录单位名称、开票日期、货物名称、型号、单价、大小写合计金额、开票单位发票专用章和当地财政、税务机关的发票监制章，报销票据不得涂改、刮补，否则视为无效票据。
（２）住宿费发票必须有出票日期、入住和退房日期、住宿费用项目、单价、总金额以及出票单位发票专用章等。
（３）校院规定允许不需要办理入库管理的特殊采购项目，报销发票或提货清单必须有货物名称、型号、项目单价。
（４）各类报销单据凡不符合标准的，财务审核人员必须要求经办人补充，保证票据的真实性、完整性，否则不予报销。
报销单据必须用胶水粘贴附件，不得使用订书机、大头针、回形针串别。不符合规定的，不予受理。
（１）票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、交通费等，按照类别分别粘贴，并汇总金额和票据张数。其中，差旅费应单独填写《差旅费报销单》，其他票据报销填写《经费报销审批单》（可在智慧校园－文档管理－公有文档－财务处下载打印）。
（２）准备粘贴单（可在智慧校园－文档管理－公有文档－财务处下载打印）。
（３）将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”），且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，达不到档案保存要求。
（４）如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴单。
（５）对于比粘贴单大的票据或其他附件，与粘贴单左侧边缘对齐整理粘贴，若有超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。
报账单据财务审核的性质，主要是审核单据的真实性，避免一些不必要的问题，比如虚开增值税专用发票等，就十分严重，如果数额达到一定，是有可能被判处有期徒刑的。目前，不少空壳公司都会找会计来虚开增值税发票，再虚假销售，性质很恶劣。
报账单据财务审核的性质，是最大限度上避免虚开增值税等问题发生，帮助企业规避风险。报账单据每个时间段的审核宽严都不一样，优秀的会计会帮助企业争取最大的利益，在合理的范围内保障企业的合法利益。
审核票据内容主要是为了防止私费公报，或者职权侵占等情况的发生。有些员工为了可以套取企业的资金，会把平日生活里消费的发票，拿到企业进行报销。当然，也有些人会拿着买来的发票进行报销。这些都需要财会人员在收到报销凭证时进行仔细地甄别，不然稍有疏忽，就会被图谋不轨之人有机可乘，造成企业资金的流失。这里主要根据业务，看报销的经济内容和金额。
很多财会人员容易犯一个错误，就是审核报销单据时单单查看内容，而疏忽了名头。而有些爱占便宜的员工，会把其他公司的发票也夹杂在本企业的发票中，一起进行报销。因为经济内容大同小异，所以财会人员很难发现。所以财会人员在审核发票时，一定要注意名头是否与本单位相符，并且还要查看有无涂改的迹象。
除了大的方面，细节问题也很值得财会人员注意。例如开票日期，纳税人识别号和发票联次。查看细节，一方面可以防止员工浑水摸鱼，进行重复报销；另一方面也可以防止错误的发票入账，避免由此产生的诸多麻烦
以上是找法网小编为您详细介绍的关于财务报账票据审核的要求的相关内容，财务报账票据需要满足报销单据的填写要求，如果不符合规定的话，财务部门有权打回不予报账，其他部门需要报账的事项上一定要记得保存好相关的票据，若您还有什么法律疑问，欢迎咨询找法网专业律师。
