财务审批制度如下：
第一条现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在＂摘要＂处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。
第二条申购物品须事先填制《物品申购单》，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在100元以上（含100元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。
第三条员工因工作需要外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。
第四条业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品应事先填制《招待费申请单》，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的申请单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。
财务审批流程：
１、费用申请；２、费用审核；３、费用报销；４报销凭证。
第一条 为正确履行财务工作职责，规范财务授权范围、方式和审批程序，理顺财务工作关系，加强内部财务控制和监督，防范和堵塞漏洞，特制定本制度。
第二条 公司财务审批按照“分级授权，谁主管谁负责”的原则设置。
第三条 根据经济业务类型和金额大小，对公司领导、公司各部门的财务审批权限作出相应的规定。
第四条 具有财务审核、审批职责的人员因某种原因无法履行其职责时，可以通过书面或口头方式授权他人代为履行，口头授权的必须补办有关手续。
（一）业务部门负责人
１、审核付款内容的真实性，附件是否完整性。
２、报销标准是否符合规定，金额或项目是否超预算。
３、重要支出是否预先获得批准。
４、审核付款是否遵照合同，项目进度是否达到付款要求。
以上就是找法网小编为大家介绍的关于财务审批制度及流程是怎样的相关内容。关于财务方面的事情，有时候确实可能比较麻烦、过程也可能比较漫长，力求要做到严谨，不出现任何的差错，毕竟是关于到金钱，容不得有半点的马虎。
