1、《财务会计制度及核算软件备案报告书》。
2、纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法。
3、财务会计核算软件、使用说明书原件及复印件（条件报送）。
从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起15日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报主管税务机关备案．纳税人使用计算机记账的，应当在使用前将会计电算化系统的会计核算软件、使用说明书及有关资料报送主管税务机关备案。
1、最低资本额限制。
这是指证券经营机构获得经营许可所必须拥有的法定自有资产的最低限额．我国《证券法》规定，财务制度经纪类证券公司注册资本最低限额为人民币5000万元，综合类证券公司注册资本最低限额为人民币5亿元。
2、负债比率的限制。
我国《证券法》规定，证券公司的对外负债总额不得超过其净资产额的规定倍数，财务制度其流动负债总额不得超过其流动资产总额的一定比例，其具体倍数、比例和管理办法，由国务院证券监督管理机构规定。
3、客户保护规则。
网友：财务会计制度未备案会受到什么处罚？
律师：根据《税收征管法》第六十条规定＂ 纳税人有下列行为之一的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款：
（一）未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的；
（二）未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料的；
（三）未按照规定将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备查的；
（四）未按照规定将其全部银行账号向税务机关报告的；
（五）未按照规定安装、使用税控装置，或者损毁或者擅自改动税控装置的．
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