行业固定资产分类折旧年限表
一、房屋 1.办公用房 35-45年 2.简易房 5-10年 二、办公设备 1.复印打字设备 3-8年 2.办公及文字处理机 5-8年 3.电子计算机 5-8年 三、电器及影视设备 1.音响设备 5-8年 2.录音机 8-10年 3.电视机 5-8年 4.录像机 5-8年 5.空调器 3-5年 6.照相机 10年 7.电冰箱 5-8年 四、交通工具 1.大中型客车 30万公里 8-10年 2.小轿车 20万公里 5-8年 3.摩托车 15万公里 5年 五、办公家具 10-12年 六、地毯 5-10年 七、通讯设备 8-10年
附表二 (一)会计科目表
━━━━━┯━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 顺序号 │ 编号 │ 名 称 ─────┼─────┼──────────────────────── │ │一、资产类 ─────┼─────┼────────────────────────1 │101 │ 现金 ─────┼─────┼────────────────────────2 │102 │ 银行存款 ─────┼─────┼────────────────────────3 │109 │ 其他货币资金 ─────┼─────┼────────────────────────4 │111 │ 短期投资 ─────┼─────┼────────────────────────5 │113 │ 应收帐款 ─────┼─────┼────────────────────────6 │115 │ 预付帐款 ─────┼─────┼────────────────────────7 │119 │ 其他应收款 ─────┼─────┼────────────────────────8 │129 │ 低值易耗品 ─────┼─────┼────────────────────────9 │139 │ 待摊费用 ─────┼─────┼────────────────────────10 │151 │ 长期投资 ─────┼─────┼────────────────────────11 │161 │ 固定资产 ─────┼─────┼────────────────────────12 │165 │ 累计折旧 ─────┼─────┼────────────────────────13 │166 │ 固定资产清理 ─────┼─────┼────────────────────────14 │169 │ 在建工程 ─────┼─────┼────────────────────────15 │171 │ 无形资产 ─────┼─────┼────────────────────────16 │181 │ 递延资产 ─────┼─────┼────────────────────────17 │191 │ 待处理财产损益 ─────┼─────┼──────────────────────── │ │二、负债类 ─────┼─────┼────────────────────────18 │201 │ 短期借款 ─────┼─────┼────────────────────────19 │202 │ 应付票据 ─────┼─────┼────────────────────────20 │203 │ 应付帐款 ─────┼─────┼────────────────────────21 │204 │ 预收帐款 ─────┼─────┼────────────────────────22 │209 │ 其他应付款 ─────┼─────┼────────────────────────23 │211 │ 应付工资 ─────┼─────┼────────────────────────24 │214 │ 应付福利费 ─────┼─────┼────────────────────────25 │221 │ 应交税金 ─────┼─────┼────────────────────────26 │223 │ 应付利润 ─────┼─────┼────────────────────────27 │229 │ 其他应交款 ─────┼─────┼────────────────────────28 │231 │ 预提费用 ─────┼─────┼────────────────────────29 │241 │ 长期借款 ─────┼─────┼────────────────────────30 │261 │ 长期应付款 ─────┼─────┼──────────────────────── │ │三、所有者权益类 ─────┼─────┼────────────────────────31 │301 │ 实收资本 ─────┼─────┼────────────────────────32 │311 │ 资本公积 ─────┼─────┼────────────────────────33 │313 │ 盈余公积 ─────┼─────┼────────────────────────34 │321 │ 本年利润 ─────┼─────┼────────────────────────35 │322 │ 利润分配 ─────┼─────┼──────────────────────── │ │四、成本类 ─────┼─────┼────────────────────────36 │401 │ 营业成本 ─────┼─────┼────────────────────────37 │405 │ 营业费用 ─────┼─────┼──────────────────────── │ │五、损益类 ─────┼─────┼────────────────────────38 │501 │ 业务收入 ─────┼─────┼────────────────────────39 │503 │ 业务支出 ─────┼─────┼────────────────────────40 │504 │ 税金及附加 ─────┼─────┼────────────────────────41 │511 │ 其他业务收入 ─────┼─────┼────────────────────────42 │512 │ 其他业务支出 ─────┼─────┼────────────────────────43 │521 │ 管理费用 ─────┼─────┼────────────────────────44 │522 │ 财务费用 ─────┼─────┼────────────────────────45 │531 │ 投资收益 ─────┼─────┼────────────────────────46 │532 │ 汇兑损益 ─────┼─────┼────────────────────────47 │541 │ 营业外收入 ─────┼─────┼────────────────────────48 │542 │ 营业外支出 ─────┼─────┼──────────────────────── │ │ ━━━━━┷━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━[page]
附表三 资产负债表
编制单位 年 月 日 (司财表01) 单位:元
━━━━━━━━━┯━┯━━┯━━┯━━━━━━━━━━┯━┯━━┯━━ 资产 │行│年初│期末│ 负债及所有者权益 │行│年初│期末 │次│ 数 │ 数 │ │次│ 数 │ 数─────────┼─┼──┼──┼──────────┼─┼──┼──一、流动资产 │ │ │ │一、流动负债 │ │ │ ─────────┼─┼──┼──┼──────────┼─┼──┼── 现金 │1 │ │ │ 短期借款 │22│ │ ─────────┼─┼──┼──┼──────────┼─┼──┼── 银行存款 │2 │ │ │ 应付票据 │23│ │ ─────────┼─┼──┼──┼──────────┼─┼──┼── 其中:外币存款 │ │ │ │ 应付帐款 │24│ │ ─────────┼─┼──┼──┼──────────┼─┼──┼── 短期投资 │3 │ │ │ 预收帐款 │25│ │ ─────────┼─┼──┼──┼──────────┼─┼──┼── 应收帐款 │4 │ │ │ 其他应付款 │26│ │ ─────────┼─┼──┼──┼──────────┼─┼──┼── 预付帐款 │5 │ │ │ 应付工资 │27│ │ ─────────┼─┼──┼──┼──────────┼─┼──┼── 其他应收款 │6 │ │ │ 应付福利费 │28│ │ ─────────┼─┼──┼──┼──────────┼─┼──┼── 低值易耗品 │7 │ │ │ 未交税金 │29│ │ ─────────┼─┼──┼──┼──────────┼─┼──┼── 待摊费用 │8 │ │ │ 未交利润 │30│ │ ─────────┼─┼──┼──┼──────────┼─┼──┼── 其它货币资金 │9 │ │ │ 其他未交款 │31│ │ ─────────┼─┼──┼──┼──────────┼─┼──┼── 流动资产合计 │10│ │ │ 预提费用 │32│ │ ─────────┼─┼──┼──┼──────────┼─┼──┼──二、长期投资 │ │ │ │ 流动负债合计 │33│ │ ─────────┼─┼──┼──┼──────────┼─┼──┼── 长期投资 │11│ │ │二、长期负债 │ │ │ ─────────┼─┼──┼──┼──────────┼─┼──┼──三、固定资产 │ │ │ │ 长期借款 │34│ │ ─────────┼─┼──┼──┼──────────┼─┼──┼── 固定资产原值 │12│ │ │ 长期应付款 │35│ │ ─────────┼─┼──┼──┼──────────┼─┼──┼── 减:累计折旧 │13│ │ │ 长期负债合计 │36│ │ ─────────┼─┼──┼──┼──────────┼─┼──┼── 固定资产清理 │14│ │ │三、所有者权益 │37│ │ ─────────┼─┼──┼──┼──────────┼─┼──┼── 在建工程 │15│ │ │ 实收资本 │38│ │ ─────────┼─┼──┼──┼──────────┼─┼──┼── 待处理财产损益 │16│ │ │ 资本公积 │39│ │ ─────────┼─┼──┼──┼──────────┼─┼──┼── 固定资产合计 │17│ │ │ 盈余公积 │40│ │ ─────────┼─┼──┼──┼──────────┼─┼──┼──四、无形及递延资产│ │ │ │ 未分配利润 │41│ │ ─────────┼─┼──┼──┼──────────┼─┼──┼── 无形资产 │18│ │ │ 所有者权益类合计 │42│ │ ─────────┼─┼──┼──┼──────────┼─┼──┼── 递延资产 │19│ │ │ │ │ │ ─────────┼─┼──┼──┼──────────┼─┼──┼── 无形及递延资产合│20│ │ │ │ │ │ 计 │ │ │ │ │ │ │ ─────────┼─┼──┼──┼──────────┼─┼──┼──资产总计 │21│ │ │ 负债及所有者权益总│43│ │ │ │ │ │ 计 │ │ │ ━━━━━━━━━┷━┷━━┷━━┷━━━━━━━━━━┷━┷━━┷━━
附表四 财务收支明细表
编制单位 年 月 日 (司财表02) 单位:元
━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 收 入 │ 支 出 ─┬─────────┬──┬──┼─┬──────────┬──┬──行│ 项 目 │本月│累计│行│ 项 目 │本月│累计次│ │发生│发生│次│ │发生│发生 │ │额 │额 │ │ │额 │额 ─┼─────────┼──┼──┼─┼──────────┼──┼──1 │ 法律顾问 │ │ │1 │ 专职人员工资津贴 │ │ ─┼─────────┼──┼──┼─┼──────────┼──┼──2 │ 刑事诉讼 │ │ │2 │ 兼职、聘用人员酬金│ │─┼─────────┼──┼──┼─┼──────────┼──┼──3 │ 民事代理 │ │ │3 │ 福利费 │ │ ─┼─────────┼──┼──┼─┼──────────┼──┼──4 │ 经济案件代理 │ │ │4 │ 业务费用 │ │ ─┼─────────┼──┼──┼─┼──────────┼──┼──5 │ 行政诉讼代理 │ │ │5 │ 管理费用 │ │ ─┼─────────┼──┼──┼─┼──────────┼──┼──6 │ 非诉讼事务 │ │ │6 │ 税金 │ │ ─┼─────────┼──┼──┼─┼──────────┼──┼──7 │ 咨询代书 │ │ │7 │ 其他业务 │ │ ─┼─────────┼──┼──┼─┼──────────┼──┼──8 │ 其他业务 │ │ │8 │ 其他支出 │ │ ─┼─────────┼──┼──┼─┼──────────┼──┼──9 │ 其他收入 │ │ │9 │ │ │ ─┼─────────┼──┼──┼─┼──────────┼──┼──10│ │ │ │10│ │ │ ─┼─────────┼──┼──┼─┼──────────┼──┼──11│ │ │ │11│ │ │ ─┼─────────┼──┼──┼─┼──────────┼──┼──12│ │ │ │12│ │ │ ─┼─────────┼──┼──┼─┼──────────┼──┼──13│ │ │ │13│ │ │ ─┼─────────┼──┼──┼─┼──────────┼──┼──14│ │ │ │14│ │ │ ─┼─────────┼──┼──┼─┼──────────┼──┼──15│ │ │ │15│ │ │ ─┼─────────┼──┼──┼─┼──────────┼──┼──16│ 收入总计 │ │ │16│支出总计 │ │ ━┷━━━━━━━━━┷━━┷━━┷━┷━━━━━━━━━━┷━━┷━━[page]
主任 主管会计 制表
附表五 损益表
(司财表03)
编制单位:(公章) 年 月 〈单位:元〉
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━━━ 项 目 │行次│本月数│本年累计数───────────────────────┼──┼───┼───── 一、主营业务收入 │1 │ │ ───────────────────────┼──┼───┼───── 减:主营业务成本 │2 │ │ ───────────────────────┼──┼───┼───── 主营业务费用 │3 │ │ ───────────────────────┼──┼───┼───── 营业税金及附加 │4 │ │ ───────────────────────┼──┼───┼───── 二、主营业务利润 │5 │ │ ───────────────────────┼──┼───┼───── 加:其他业务利润 │6 │ │ ───────────────────────┼──┼───┼───── 减:管理费用 │7 │ │ ───────────────────────┼──┼───┼───── 财务费用 │8 │ │ ───────────────────────┼──┼───┼───── 汇兑损失 │9 │ │ ───────────────────────┼──┼───┼───── 三、营业利润 │10│ │ ───────────────────────┼──┼───┼───── 加:投资收益 │11│ │ ───────────────────────┼──┼───┼───── 营业外收入 │12│ │ ───────────────────────┼──┼───┼───── 以前年度损益调整 │13│ │ ───────────────────────┼──┼───┼───── 减:营业外支出 │14│ │ ───────────────────────┼──┼───┼───── 四、利润总额 │20│ │ ───────────────────────┼──┼───┼───── 减:所得税 │21│ │ ───────────────────────┼──┼───┼───── 五、净利润 │22│ │ ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━━━
主任: 主管会计: