软件合规，创业板上市公司的一道门槛

　　近日，创业板上市公司中期业绩报告已经进入密集的披露期，在众多已经披露的中报里，笔者注意到，浙江东南网架股份有限公司在其2010年半年度报告的“重要事项”中披露：东南网架公司的控股子公司广州五羊钢结构有限公司因涉嫌侵犯软件知识产权，被奥多比、欧特克和微软三家公司联合起诉，要求广州五羊钢结构有限公司承担侵权的赔偿责任，索赔金额达人民币182万余元。目前，该案已在广州市南沙区人民法院的审理中。据悉，五羊钢结构有限公司是2007年在中小企业板（创业板）上市的东南网架股份有限公司的子公司，是一家专业从事钢结构、网架和桁架的企业。联想到近期频频出现的苏州恒久、新大新材、松德包装等一系列创业板拟上市公司皆因知识产权信息披露而遭遇羁绊的现象，公众在关注创业板企业高成长、高利润的同时，也在日益关注作为企业核心竞争力的知识产权问题。　　 软件合规是国内外法律法规的要求　　针对近来创业板上市过程中，数家上市中小企业对知识产权等无形资产信息披露不够精准的现象，证监会等政府部门予以了高度重视。今年5月中旬，证监会向各保荐机构发出通知，要求对5月1日前上报的首次公开募股（IPO）的在审项目进行全面核查，核查内容需要包括知识产权等无形资产。之后，在6月30日证监会发布的创业板上市公司半年报披露准则中，首次要求准确、及时披露知识产权信息。与主板上市公司半年报披露规则相比，创业板半年报披露规则增加了体现创业板上市公司特点的披露要求，强化可能对公司核心竞争能力产生重大不利影响的事项以及知识产权等情况的披露。　　其实，对于知识产权等问题进行披露并不是有关部门近期才有的要求，不论是国外还是国内，都早已有相关的法律法规对此进行规定。美国国会早于2002年就出台了《萨班斯—奥克斯利法案》，该法案要求上市公司公开披露的信息中，必须提供内部控制的有关文件，其中就包括是否使用正版软件等在内的知识产权的情况。2006年4月，我们国家包括国家版权局、证监会在内的九部门也联合发布了《关于印发<关于推进企业使用正版软件工作的实施方案>的通知》，明确规定证监会有督促上市公司及时披露涉及盗版软件的涉诉事项或重大违法违规行为等相关信息的职责。　　可以看出，无论是走向海外还是立足国内，软件合规都是国际和国内法律法规对企业经营的严格规定，尤其是在信息披露制度愈发完善的今天，作为更多依靠品牌、技术创新获得竞争优势的中小企业创业板公司而言，软件合规是企业稳定发展的必要前提。　　尊重知识产权有利于中小企业上市公司的长远发展　　以促进企业自主创新和发展为目的设立的国内创业板，与主板的不同之处在于，不仅经营机制更为灵活，经营模式和盈利模式更加多元，而且股本较小，知识产权等无形资产在其资产中所占的比例较大。正是由于这一特点，在公司监管制度上，针对中小企业板块上市公司实行了比主板市场更为严格的信息披露制度，证监会发布的《创业板上市公司年报准则》，就是让投资者能够更加准确、深入地了解创业板公司，降低投资者的风险。试想，如果一家以知识产权为主要资产的创业板公司，却在使用盗版软件侵犯他人的知识产权，一旦被披露之后，首先是公司诚信受到质疑，给企业声誉带来不可挽回的损失，更会使投资者对其丧失信心，给企业带来致命打击。　　另一方面，很多在创业板上市交易中取得良好业绩的公司凭借自身在自主知识产权方面的核心技术优势，在各自细分领域取得了骄人的成绩。他们不但重视保护企业自身拥有的知识产权，也懂得尊重他人的知识产权。他们中不乏有很多积极应用正版软件、充分利用软件资产为企业增值的领先者。也正是由于他们对于知识产权的尊重与重视，才使得他们在竞争激烈的市场占有一席之地。　　由此可见，作为以品牌、技术创新立足于市场的中小企业上市公司，其能够快速、健康发展的保障，不仅来自于其技术研发等自主知识产权的运用，为企业发展获得核心竞争力，同时也来自于其对于软件资产的良好管理，通过提高企业信息化水平来提高企业整体的生产效率和生产力，为企业长远的发展奠定基础，同时为企业在激烈竞争的市场环境中赢得竞争优势。　　“毋以善小而不为”　　笔者在调查过程中，发现有些尚处于拟上市阶段的公司，甚至部分已经上市的公司，或专利造假企图蒙混过关，或使用盗版软件侵犯他人的合法权益，想方设法在知识产权问题上做手脚、钻空子、“搭便车”，自以为做得天衣无缝，但在信息披露制度面前，其行径早已一览无余地暴露在媒体和公众视线中，最终坑害的还是企业本身。　　此前披露的苏州恒久公司便是其中一例，作为国内激光有机光导鼓生产制造行业内非常有响应力，而且规模最大的龙头企业，苏州恒久遭遇了上市前的“专利门”尴尬。据报道，在万事俱备只欠东风的关口，由于传出专利造假的消息，苏州恒久最终成为创业板IPO首个胎死腹中的例子。虽然事后苏州恒久承诺退款了事，但其漠视法律法规、企图蒙混过关的行为却始终无法得到投资者的原谅。　　再以2009年上海大亚信息产业有限公司侵犯微软公司著作权纠纷一案为例，因本案中被告是上市公司大亚科技股份有限公司的参股子公司，在得知该公司因侵犯微软公司著作权被起诉后，中国证监会江苏监管局、深交所依据《上市公司信息披露管理办法》以及《关于做好涉及盗版软件涉诉事项或重大违法违规行为信息披露工作的通知》等上市公司的相关管理规定，及时督促该上市公司在《证券时报》等媒体三次刊登董事会公告披露此案进展。本案也因此成为国内首例上市公司因其参股公司使用盗版软件被诉讼而进行信息披露的案件，在社会上引起很大反响。　　从这些案例中不难得出结论：无论是上市公司还是拟上市公司，都应以诚信为本。如果存在侥幸心理以身试法，结果是企业名誉扫地，影响投资者和股民的信心，最终受损的还是公司本身。使用正版软件，尊重他人知识产权，看起来似乎是小事，实则关系重大。“毋以善小而不为”，中小上市企业方能走向发展的坦途。　　综上所述，作为受到广大投资者关注的公众公司，上市公司应该有足够的公众意识，为投资者负责，为市场负责，也为公司自身负责。一方面证监会不断加大对上市公司信息披露方面的要求，加大上市公司违法成本，另一方面，上市公司也应从自身做起，做到软件合规，尊重知识产权，在规避法律风险的同时，保证业务的顺利进行，保障投资者的最大利益。（杨成） 　　来源：人民网