持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行两次催收后超过3个月仍不归还的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“恶意透支”。
案情介绍
福建省沙县人民法院审结一起信用卡诈骗案，一审判处被告人曾某有期徒刑六个月，并处罚金人民币2万元。
法院审理查明，被告人曾某于2006年7月20日到2006年10月13日期间，使用中国aa长城卡透支1.3万余元。中国aa股份有限公司沙县支行在被告人曾某超过长城卡规定的60天的透支期限后，从2006年12月22日起,多次以电话和信件的方式催促被告人还款。被告人曾某收到发卡aa的催收通知后，直到2007年9月20日仍未归还。
判决
法院审理后认为,被告人曾某利用信用卡透支人民币13375.04元，自收到中国aa股份有限公司沙县支行的催收通知后，超过3个月仍未归还，被告人曾某恶意透支，且数额较大，其行为已触犯刑律，遂作出以上判决。
恶意透支的司法解释
《解释》对恶意透支进行了明确界定：“持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行两次催收后超过3个月仍不归还的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的‘恶意透支’。”
而按照刑法第一百九十六条规定，恶意透支“数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金”;“数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。”
最高人民检察院副检察长孙谦表示，“恶意透支”属于信用卡诈骗的犯罪行为，在司法解释中，对“恶意透支”增加了两个限制条件：一是发卡银行的两次催收;二是超过三个月没有归还。
这里面就排除了因为没有收到银行的催款通知或者其他的催款文书，而没有按时归还的行为。持卡人没有接到有关通知或者文书，过了一定的期限没有归还的，不属于‘恶意透支’。
另外，因为‘恶意透支’这种信用卡诈骗犯罪是故意犯罪，因此在主观上具有非法占有的目的，这是该行为非常重要的构成要件。“非法占有”是区分“恶意透支”和“善意透支”的一个主要界限，只有具备“以非法占有为目的”进行透支的才属于“恶意透支”，才构成犯罪。
恶意透支主要有六种情形，比如明知无法偿还而大量透支的不归还;肆意挥霍透支款不归还;透支以后隐匿、改变通讯方式，逃避金融机构的追款等。
“恶意透支”的数额是指拒不归还和尚未归还的款项，不包括滞纳金、复利等发卡银行收取的费用。孙谦表示，“同时，根据宽严相济的刑事政策，在法院判决或者公安机关立案之前，偿还了这些透支款息的，从轻处理或者不追究刑事责任。”
