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增值税申报表跨月更正

更新时间:2020-07-06 23:23:02
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增值税申报表跨月更正

律师回答区
* 未面谈及查看证据材料,律师回答仅供参考
  •   增值税减免后怎么申报,  (一)小规模纳税人  按照不含税的销售额填入“增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)”第6栏“免税货物及劳务销售额”内即可完成申报。  (二)增值税一般纳税人  1、免税货物销售额填入“增值税纳税申报表(适用一般纳税人)”第8栏“免税货物及劳务销售额”内。  2、取得的增值税抵扣凭证按照现行规定认证或者采集数据。所有进项税额填入“增值税纳税申报表(适用一般纳税人)”第12栏“进项税额”内。同时,填写“增值税纳税申报表附列资料(表二)-本期进项税额明细”第1、5、8、9、10栏次相关数据。  3、计算转出的进项税额填入“增值税纳税申报表(适用一般纳税人)”第14栏“进项税额转出”内。同时,填写“增值税纳税申报表附列资料(表二)-本期进项税额明细”第13、14、17栏次相关数据。  4、所售货物全部免税,当期进项大于免税销项的,留抵税额填入“增值税纳税申报表(适用一般纳税人)”第20栏“期末留抵税额”内。  相关知识延伸阅读:什么是增值税  增值税对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人征收。增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。增值税的征收范围包括销售货物、提供应税劳务、进口货物。现行增值税的征收范围侧重于销售货物。  增值税已经成为中国最主要的税种之一,增值税的收入占中国全部税收的60%以上,是最大的税种。增值税由国家税务局负责征收,税收收入中75%为中央财政收入,25%为地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收,税收收入全部为中央财政收入。  根据《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》(财税[2009]9号)规定,自2009年1月1日起执行,下列按简易办法征收增值税的优惠政策继续执行,不得抵扣进项税额纳税人销售货物或提供应税劳务的计税依据为其销售额,进口货物的计税依据为规定的组成计税价格。

    2020.05.23 05:51:42
  • 纳税人办理纳税人申报流程。
    1、增值税一般纳税人办理增值税申报操作流程:
    发票录入→填写申报表(主附表)→校验数据正确性→申报→查询反馈;
    2、小规模纳税人办理增值税申报操作流程:及其他税种申报操作流程:
    填写申报表→校验数据正确性→申报→查询反馈;
    3、纳税人办理其他税种申报操作流程:
    填写申报表(主附表)→校验数据正确性→申报→查询反馈。

    2020.07.06 23:23:02
  • 新成立公司第一次申报增值税都需要以下材料:
    1、增值税一般纳税人申请认定表
    2、增值税一般纳税人临时认定申请调查表(附表)
    3、增值税专用发票最高开票限额表
    4、税务登记证(副本)原件及复印件
    5、企业法人营业执照复印件
    6、中华人民共和国组织机构代码证复印件
    7、税务登记证复印件
    8、开户许可证复印件
    9、企业法人代表身份证
    10、验资报告复印件
    11、购入的固定资产的发票复印件
    12、财务主管、会计及办税人员会计上岗证复印件
    13、一份加盖法人章/公章的关于申请一般纳税人临时资格的书面申请
    14、房产证或经公证处公证后的厂房租赁合同

    2020.05.23 03:26:31
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