所得税如何申报？要准备什么资料呢

更新时间：2018-07-10 07:26:49

问题描述：

我们有很多人都不知道我们的所得税是怎么去申报和调整的，因为每个月都是通过公司来计算好的，我们只需要每个月给国家上缴就对了，那么所得税如何申报？准备什么资料呢，我平时做账的时候需要注意哪些细节比较重要呢。

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刘星律师
服务地区：湖北-荆州

你好，　申报企业所得税的方法：
　　1、企业所得税（季度）纳税申报：每季度终了后15日内，纳税人持《企业所得税季度纳税申报表》到申报征收岗位办理纳税申报，经审核内容齐全、逻辑正确的通过申报，同时征收税款开具税票。
　　2、企业所得税（年度）纳税申报：纳税人除另有规定外，应在纳税年度终了后4个月内，向主管税务机关报送《企业所得税年度纳税申报表》和税务机关要求报送的其他有关资料，办理结清税款手续。主管税务机关申报受理岗受理纳税人年度纳税申报时，应对企业年度纳税申报表的逻辑性和有关资料的完整性、准确性进行审核，并及时办结企业所得税多退少补或抵缴其下一年度应纳所得税款等事项。
　　纳税人办理所得税年度申报时，需要准备的资料：
　　⑴企业年度所得税申报表及其附表；
　　⑵年度会计决算报表，包括：资产负债表、损益表、现金流量表、存货表、固定资产及累计折旧表、无形资产及其他资产表、外币资金表、应交增值税明细表、利润分配表、产品销售成本表、主要产品生产成本、销售收入及销售成本表、制造费用明细表、销售费用、管理费用、财务费用及营业外收支明细表、预提费用明细表及其他有关财务资料。
　　纳税人所用会计决算报表格式与上述报表格式不同的，应报送本行业会计报表及附表。
　　⑶中国注册会计师查帐报告;
　　⑷主管税务机关要求报送的其他资料，包括：
　　A、享受税收优惠的有关批准文件复印件；
　　B、企业发生下列成本费用项目的，需报送有关批准文件复印件：坏帐准备、坏帐损失、本期业有关会计核算方法的改变及其他项目。

2018.07.10 07:26:15

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彭涛律师
服务地区：湖北-荆州

根据《企业所得税核定征收办法（试行）》第十条相关规定：主管税务机关应及时向纳税人送达《企业所得税核定征收鉴定表》，及时完成对其核定征收企业所得税的鉴定工作。具体程序如下：
（一）纳税人应在收到《企业所得税核定征收鉴定表》后10个工作日内，填好该表并报送主管税务机关。此鉴定表一式三联，主管税务机关和县税务机关各执一联，另一联送达纳税人执行。
（二）主管税务机关应在受理《鉴定表》后20个工作日内，分类逐户审查核实，提出鉴定意见，并报县税务机关符合、认定。
（三）县税务机关应在收到《企业所得税核定征收鉴定表》后30个工作日内，完成复核、认定工作。纳税人收到《鉴定表》后，未在规定期限内填列、报送的，税务机关视同纳税人已经报送，按上述程序进行复核认定。
第十一条：税务机关应在每年6月底前对上年度实行核定征收企业所得税的纳税人进行重新鉴定。

2018.07.10 07:26:49

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