关联交易违法吗？要怎么认定关联交易违法？

更新时间：2018-06-09 16:12:38

问题描述：

我现在在一家证券公司里面上班，因为前两天我在传递公司客户文件的时候发现了我们公司有一点关联交易的可能性，我想要了解一下这个关联交易是什么意思？关联交易违法吗？法律上对关联交易的处罚后果是怎样的呢？要怎么认定关联交易违法呢？

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王凯宁律师
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关联交易容易成为大股东掏空上市公司的途径，所以监管机构会特别关注，但是这并不是说关联交易违法，只要符合《公司法》、《证券法》和深、沪《上市公司交易规则》有关表决程序、信息公开的要求，就是合法合规的
1、关联交易是否违反法律规定的程序要件。程序要件是关联交易行为过程方面的法律要求，为了制约关联交易中的违法行为，各国对关联交易的行为过程都规定了程序方面的条件，即关联交易的披露和批准制度。

　　关联交易的信息披露制度，即在公司间形成关联关系的过程中，关联公司应当向被关联公司为公告，使后者知晓公司股份持有情况的变化。充分的信息披露虽然是保障关联交易公正与公平的关键，但是披露与否与关联交易的实质上是否公平、是否公正，并无必然的法律联系，也就是说，即使对关联交易未履行披露义务，也不必然因此而导致关联交易行为归于无效。

　　关联交易的批准制度则与披露制度不同，各国公司法都对公司关联交易的批准作了规定，即对公司的关联交易行为需要特殊的批准，尤其是公司股东会和董事会的批准，关联交易才能够进行并具有法律效力，否则归于无效。

　　2、关联交易行为是否违反法律和行政法规的规定。如果关联交易本身即违反了法律和行政法规的禁止性或强制性规定，则该关联交易行为明显即为违法关联交易行为，如公司董事、高级管理人员违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易的行为，明显违反公司法的规定而为违法关联交易行为;更为明显的，再如公司关联人之间的毒品买卖行为，无论在何种条件下，均为违法甚至是犯罪行为。

　　3、交易动机是否存在恶意。动机，是推动人从事某种行为的念头。念头是思想意识形态的东西，虽然不好把握，但可以根据关联人的行为来进行判断。这实际是民法中善意与恶意的判断标准。关联交易实际涉及着关联人的利益，在交易时难免会有关联人违反交易义务的情况。司法实践中，应当根据关联交易人交易行为体现出来的交易目的是否正当、交易动机是否出于诸如操纵市场、转移利润或财产、虚假报表、逃避税收等恶意来判断关联交易的合法性。　4、关联交易本身是否违反常规。所谓违反常规交易，即依商业交易习惯，交易条件明显不当。违反常规交易经常表现为掠夺性交易，常见类型是关联公司之间商品、服务或股票、资产的销售、转让或交易价格，明显地低于国际或国内市场上正常合理价格的;关联公司之间相互融资而不计收利息的;违反公司章程规定提供担保;关联公司之间借贷款项，以明显低于融资成本之利率计收利息的等。

2018.06.09 16:11:01

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张乌日娜律师
服务地区：内蒙古-鄂尔多斯

您好，企业关联方之间的交易成为关联交易。以常见的购买、销售商品交易活动为例，虽然这类交易活动一般是在市场中进行交易的，但是如果是几个企业之间形成集团的进行购买销售交易，事实上就形成了公司集团间的交易，这就属于企业关联交易的一种。因此，关联交易可以给交易省去许多环节，但可能造成不公的局面。因为关联交易本来就存在不公允的倾向。

2018.06.09 16:12:38

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