汇付和托收方式中，银行提供结算服务，但不提供任何信用；货物与货款能否对流，取决于买卖双方的信用，是商业信用。那么，信用证的主要条款有哪些？找法网小编整理了相关资料，希望对您有所帮助。
在国际贸易中，买卖双方依靠商业信用，往往彼此缺乏信任，因此需要一个有身份的第三者介入其间，提供信用。
由银行与金融机构来扮演，银行通过开立信用证（Ｌｅｔｔｅｒ ｏｆ Ｃｒｅｄｉｔ，Ｌ／Ｃ）向卖方提供银行信用。
信用证支付方式把由进口人履行付款责任，转为由银行来履行付款，从而保证出口人安全迅速收到货款，买方按时收到货运单据，同时，也为进出口双方提供资金融通的便利，打消了买卖双方的顾虑。
所以，信用证支付方式发展很快，并被国际贸易界广泛应用，现已成为国际贸易中普遍采用的一种主要的结算方式。
一、信用证的含义、性质
（一）含义
信用证是由银行开立的有条件承诺付款的书面文件。
《跟单信用证统一惯例》对信用证的定义是：“意指一项约定，根据此约定，一家银行（开证行）按其客户（申请人）的要求和请示，或为其自身行事，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据：
ｉ．向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票；或
ｉｉ．授权另一银行进行该项付款，或承兑并支付该汇票；或
ｉｉｉ．授权另一银行议付。”
（二）性质
采用信用证方式结算时，只要出口人按信用证要求提交货运单据，银行即保证付款。由于银行承担保证付款的责任，所以信用证性质属于银行信用，是建立在银行信用基础上的。一般来说，银行信用优于商业信用，较易为债权人接受。
但是，进口人申请开立了信用证并不等于已经付了款，因而，其实际情况是：采用信用证方式是在商业信用保证之上增加了银行信用保证，从而使出口人取得了银行和进口人的双重付款保证。
二、信用证的当事人
根据信用证的定义，信用证业务有３个基本当事人，即开证人，开证银行、受益人。
此外，通常还会有其他当事人，即通知行、议付行、付款行、偿付行、保兑行等。
（一）开证申请人（Ａｐｐｌｉｃａｎｔ）
开证申请人，又称开证人（Ｏｐｅｎｅｒ），是指按照贸易合同所签订的付款条件，向往来银行申请开立信用证，并用其存款账户付款的进口人，是买卖合同的买方。也称为开证人（ｏｐｅｎｅｒ），是信用证交易的发起人，承担最终付款的责任。
（二）开证银行（１ｓｓｕｉｎｇ Ｂａｎｋ ＯｐｅｎｉｎｇＢａｎｋ）
开证行是指接受开证人的申请，开立信用证的银行，一般是进口地的银行，开证人与开证行的权利和义务以开证申请书为依据，开证行承担保证付款的责任。
（三）受益人（Ｂｅｎｅｆｉｃｉａｒｙ）
受益人是指信用证上所指定的有权使用该证的人，一般是出口商，即买卖合同的卖方。受益人是信用证的收件人，有按信用证规定签发汇票向所指定付款银行索取货款的权利。
Ｌ／Ｃ基本当事人的关系
三个契约在法律上彼此独立，相互之间没有约束力，但彼此之间有联系。
（四）通知银行（Ａｄｖｉｓｉｎｇ Ｂａｎｋ；Ｎｏｔｉｆｙｉｎｇ Ｂａｎｋ）
通知行是接受开证银行的委托，将信用证通知受益人的银行。一般为出口地的银行，是开证行的代理行。通知行负责将信用证通知受益人，以及鉴别信用证的真实性，并不承担其他义务。
（五）议付行（Ｎｅｇｏｔｉａｔｉｎｇ Ｂａｎｋ）
议付行是指愿意买入或贴现受益人交来的跟单汇票的银行。因此，又称购票银行、贴现银行或押汇银行，一般是出口人所在地的银行。
议付银行可以是信用证条款中指定的银行，也可以是非指定银行，由信用证条款决定。
（六）付款银行（Ｐａｙｉｎｇ Ｂａｎｋ，Ｄｒａｗｅｅ Ｂａｎｋ）
付款行是指开证行指定代付信用证项下款项或充当汇票付款人的银行。它一般是开证行，有时是开证银行指定代其付款的另一家银行。
付款行通常是汇票的受票人，所以也称之为受票银行。付款人和汇票的受票人一样，一经付款，对受款人就无追索权。
（七）偿付银行（Ｒｅｉｍｂｕｒｓｉｎｇ Ｂａｎｋ）
又称信用证清算银行。
偿付行是指受开证行的授权或指示，对有关代付行或议付行的索偿予以照付的银行。偿付行偿付时不审查单据不负单证不符的责任，因此，偿付行的偿付不视作开证行终局的付款。
（八）保兑银行（Ｃｏｎｆｉｒｍｉｎｇ Ｂａｎｋ）
又称确认行。
保兑行是指应开证行请求在信用证上加具保兑的银行。
保兑行在信用证上加具保兑后，就对信用证独立承担付款责任。在国际上，保兑行一般由开证行请求通知行兼任，或其他资信良好的银行充当。
三、信用证支付方式的一般结算程序
采用信用证方式结算货款，从进口人向银行申请开立信用证，一直到开证行付款后收回垫款，须经过多道环节，办理各种手续；又因不同类型的信用证，其具体做法亦有所不同。
从信用证支付方式的一般结算程序来分析，其基本环节大体经过
申请、开证、通知、议付、索偿、付款、赎单等。
下面以国际贸易结算中最为常用的不可撤销的跟单议付信用证为例，介绍其一般操作程序。
不可撤销跟单议付信用证业务流程示意图
（一）开证申请人向银行申请开立信用证
买卖双方进行交易磋商达成交易，订立买卖合同，明确规定货款的结算方式是采用信用证。
进口人在合同中规定的期限内向所在地银行提交开证申请书，申请开立信用证。
开证申请书的主要内容包括两部分：
一是要求开证行开立信用证的列明条款，其基本内容与买卖合同的条款相符；
二是开证人对开证行所做的声明，其基本内容是：
承认在其付清货款前，银行对单据及其所代表的货物拥有所有权；
承认银行可以接受“表面上合格”的单据，对于伪造单据、货物与单据不符等，银行概不负责；
开证人保证单据到达后，要如期付款赎单，否则，开证行有权没收开证人所交的押金和抵押品等等。
另外，在申请开证时开证申请人要交纳一定比例的押金和手续费。
（二）开证银行开立、寄送信用证
开证行接受开证申请人的开证申请书后，向受益人开立信用证，所开信用证的条款必须与开证申请书所列一致。
信用证一般开立正本一份、副本若干份。
开证方式：
信开（ｏｐｅｎ ｂｙ ａｉｒｍａｉｌ）是指开证时开立正本一份和副本若干份，邮寄给通知行。
电开（ｏｐｅｎ ｂｙ ｔｅｌｅｃｏｍｍｕｎｉｃａｔｉｏｎ）是指开证行将信用证内容加注密押用电报或电传等电讯工具通知受益人所在地的代理行，请其转知受益人。
按理说，开证银行可以将信用证直接寄给受益人，或可交开证申请人转给受益人，但在实际业务中几乎没有这样做的先例。因为出口人对国外银行并不熟悉，无法确认信用证的真假。所以，开证时一般要由开证行将信用证通过通知行通知或转交给受益人。
（三）保兑与通知行通知受益人
开证银行必须事先与保兑银行协商一致后才能开立保兑信用证，保兑银行将与开证银行承担相同责任。
通知行收到信用证后，应即核对信用证的签字印鉴（信开）或密押（电开），在核对无误后，除留存副本或复印件外，须迅速将信用证交给受益人。
（四）受益人审查、修改信用证，并交单议付
受益人收到信用证后，应立即进行认真审查，主要审核信用证中所列的条款与买卖合同中所列的条款是否相符。
如发现有不能接受的内容，应及时通知开证人，请求其修改信用证。修改信用证的传递方式与开证相同。
在修改不可撤销信用证时，应注意以下事项：
信用证的修改必须征得各有关当事人的同意，方为有效，否则此项修改不能成立，信用证仍以原来的内容为准；
如果修改通知涉及两个以上的条款，受益人只能全部接受或全部拒绝，不能接受其中一部分，拒绝其他部分；
在同一份信用证中的多处条款的修改，应做到一次向对方提出；
信用证的修改通知书应通过原证的通知行转递或通知。
受益人收到信用证经审查无误，或收到修改通知书确认后，即可根据信用证规定发运货物，在货物发运完毕后取得信用证规定的全部单据。
开立汇票和发票，连同信用证正本（如经修改的还需连同修改通知书）在信用证规定的交单期或信用证有效期内，递交给信用证规定的银行或与自己有往来的其他银行办理议付。
议付银行在收到单据后应立即按照信用证规定进行审核，并在收到单据次日起不超过７个银行工作日将审核结果通知收益人。
在我国出口业务中，使用议付信用证较多。
“议付”（ｎｅｇｏｔｉａｔｉｏｎ）是指议付行在审核单据后确认收益人所交单据符合信用证条款规定的情况下，按信用证条款买入收益人的汇票和／及单据，按照票面金额扣除从议付日到估计收到票款之日的利息，将净数按议付日人民币市场汇价折算成人民币付给信用证的受益人。
议付行办理议付后持有汇票成为正当持票人，这样银行就取得了单据的所有权。由于是议付行垫付资金，购买汇票和单据，所以又称议付行为“买单”。
买单结汇是议付银行向信用证受益人提供的资金融通，可加速资金周转，有利于扩大出口业务，由此可见，它又是“出口押汇”的一种做法。
（五）索偿和偿付
索偿
索偿是指议付银行根据信用证规定，凭单据向开证行或其指定行请求偿付的行为。议付行按信用证要求将单据分次寄给开证行或代付行，并将汇票和索偿证明书分别寄给开证行、付款行或偿付行，以航邮或电报、电传索偿。
偿付
偿付是指开证行或被指定的代付行或偿付行向议付行进行付款的行为。开证行收到议付行寄来的汇票和单据后，经检查认为与信用证规定相符，应将票款偿还给议付行。如果信用证指定付款行或偿付行，则由该指定的银行向议付行进行偿付。
（七）开证申请人付款赎单和提货
开证行在向议付行偿付后，立即通知开证申请人付款赎单，开证申请人接通告后，应立即到开证行检验单据，如认为无误，就应将全部货款和有关费用向银行一次付清而赎回单据。
银行则返还在申请开证时开证人所交的押金和抵押品。此时开证申请人与开证行之间因开立信用证而构成的债权债务关系即告结束。
如果开证人验单时，发现单证不符，亦可拒绝付款赎单。
但如果开证申请人凭运输单据向承运人提货，发现货物与买卖合同不符，与银行无关，只能向受益人、承运人或保险公司等有关责任方索赔。
四、信用证的作用及特点
（一）信用证的作用
对出口人来说，只要按信用证规定提交货运单据，收取货款就有了保障；出口人收到买方开来的信用证，往往容易取得银行的资金融通。
对进口人来说，申请开证时只需缴纳少量押金，信誉良好的开证人还可免收押金，减少了资金的占用；进口人在付款后可以肯定地取得代表货物所有权的单据，而且，通过信用证上所列条款，可以控制出口人的交货时间、所交货物的质量和数量以及单证。
对银行来说，开证行只承担保证付款责任，它贷出的只是信用而不是资金，进口人开证先要交付一定比率的押金。在进口人付款赎单前，还控制着出口人交来的代表货物所有权的货运单据；
出口地的议付行，因有开证行保证，只要出口人交来的单据符合信用证规定，就可以做出口押汇，从中获得利息和手续费等收入。
综上所述，信用证方式在国际贸易结算中的作用可以概括为两个主要方面：
一是基本解决了进出口人双方互不信任的矛盾，从而起到了安全保证作用；
二是便利了进出口人向银行融通资金，有利于他们的资金周转，扩大贸易额。
信用证方式在国际贸易结算中并不是完美无缺、万无一失的。
例如：对方不按合同规定条件或故意设下陷阱使卖方无法履行合同而使出口人遭受损失
收益人可能编造单据使之与信用证条款相符，更有甚者制作假单据，并从银行取得款项，从而使进口人成为受害者。
所以，在信用证业务中，仍然要关注国外银行和客户的资信状况，以保证交易的安全。
（二）信用证的特点
开证银行付首要付款责任
开证行对受益人承担独立的责任
信用证是一种自足性文件
信用证独立于买卖合同；
若信用证与买卖合同不符，银行只对信用证负责。
信用证是一种单据的买卖
凭单付款原则，只要单据与信用证一致，单据与单据一致，银行即可付款，而不关单据的准确、完整和真实
（二）信用证的特点
１、开证银行负第一性付款责任
信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自己的信用做出付款保证，在采用信用证付款时，开证银行负首要付款责任。
信用证开证行的付款责任，不仅是第一性的，而且是独立的。
只要信用证的受益人（出口商）提供的单据符合信用证的要求，开证银行就要付款，开证银行不得以其他任何理由开脱其必须付款的责任；同样，信用证的受益人可以直接向开证行要求付款，而无须有向进口人要求付款的特殊担保。
２、信用证是一项自足的文件
信用证虽然是根据买卖合同开立的，似乎与买卖合同是相关联的，但它是一项约定，是开证行与受益人之间的约定，它是独立于有关契约之外的契约。信用证一经开立，就成为独立于买卖合同之外的另一契约。
信用证各当事人的权利和责任完全以信用证中所列条款为依据，不受买卖合同的约束，出口人提交的单据即使符合买卖合同的要求，但若与信用证条款不一致，仍会遭银行拒付。
买卖双方万一存在关于货物方面的纠纷，应根据合同条款办事。
３、信用证业务是一种纯粹的单据业务
银行在采用信用证支付方式时，实行的是凭单付款的原则，即只要受益人提交的单据符合信用证条款，就履行其付款的责任，而不问货物的实际情况。
如果进口人付款后发现货物有缺陷，可凭单据向有关责任方提出损害赔偿要求，而与银行无关。
值得注意的是，银行虽有义务“合理小心地审核一切单据”，但开证银行只是根据表面上符合信用证条款的单据付款。银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性以及伪造或法律效力上所发生的问题等方面概不负责。
注意：在表面上决不能有任何差异，不仅要做到“单证一致”，即受益人提交的单据在表面上与信用证规定的条款一致；还要做到“单单一致”，即受益人提交的各种单据之间表面上一致。简而言之，银行要求的是“单单一致，单证一致”。
五、信用证的内容
在实际业务中，各银行的信用证没有统一格式，但其内容大致相同。总的说来，就是国际货物买卖合同的有关条款与要求和受益人提交的单据与银行保证。
通常主要包括以下几个方面内容：
（一）关于信用证本身的说明
１．开证行名称（ｏｐｅｎｉｎｇ Ｂａｎｋ） ２．信用证的形式（Ｆｏｒｍ ｏｆ Ｃｒｅｄｉｔ）
３．信用证号码（Ｌ／Ｃ Ｎｕｍｂｅｒ）
４．开证日期、地点（Ｄａｔｅ ａｎｄ Ｐｌａｃｅ ｏｆ Ｉｓｓｕｅ）
５．开证申请人（Ａｐｐｌｉｃａｎｔ）
６．受益人（Ｂｅｎｅｆｉｃｉａｒｙ）
７．有效期及地点（Ｄａｔｅ ａｎｄ Ｐｌａｃｅ ｏｆ Ｅｘｐｉｒｙ）
８．信用证金额（Ｌ／Ｃ Ａｍｏｕｎｔ）
９．通知行（Ａｄｖｉｓｉｎｇ Ｂａｎｋ）
１０．议付行（Ｎｅｇｏｔｉａｔｉｎｇ Ｂａｎｋ）
（二）汇票条款
出票人（Ｄｒａｗｅｒ）
付款人（Ｄｒａｗｅｅ）
汇票金额（Ｄｒａｆｔ Ａｍｏｕｎｔ）
汇票号码（Ｎｕｍｂｅｒ ｏｆ Ｄｒａｆｔ）
汇票期限（Ｔｅｎｏｒ）
出票条款（Ｄｒａｗｎ Ｃｌａｕｓｅ）
（三）单据条款：
商业发票（Ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ Ｉｎｖｏｉｃｅ）
品质检验证书（Ｉｎｓｐｅｃｔｉｏｎ Ｃｅｒｔｉｆｉｃａｔｅ ｏｆ Ｑｕａｌｉｔｙ）
重量检验证书（Ｉｎｓｐｅｃｔｉｏｎ Ｃｅｒｔｉｆｉｃａｔｅ ｏｆ Ｗｅｉｇｈｔ）
运输单据（Ｔｒａｎｓｐｏｒｔ Ｄｏｃｕｍｅｎｔｓ）
保险单据（１ｎｓｕｒａｎｃｅ Ｐｏ１ｉｃｙ）；
原产地证明书（Ｃｅｒｔｉｆｉｃａｔｅ ｏｆ ｏｒｉｇｉｎ）
（四）货物条款
货物名称和规格（Ｄｅｓｃｒｉｐｔｉｏｎ ａｎｄ Ｓｐｅｃｉｆｉｃａｔｉｏｎ）
数量（Ｑｕａｎｔｉｔｙ）
单价（Ｕｎｉｔ Ｐｒｉｃｅ）
包装（Ｐａｃｋｉｎｇ）
（五）装运和保险条款
装运港（Ｐｏｒｔ ｏｆ Ｌｏａｄｉｎｇ／Ｓｈｉｐｍｅｎｔ）
卸货港或目的港（Ｐｏｒｔ ｏｆ Ｄｉｓｃｈａｒｇｅ Ｄｅｓｔｉｎａｔｉｏｎ）
装运期（Ｌａｔｅｓｔ Ｄａｔｅ ｏｆ Ｓｈｉｐｍｅｎｔ）
分批装运和转船规定（Ｔｈｅ Ｓｔｉｐｕｌａｔｉｏｎｓ ｆｏｒ Ｐａｒｔｉａｌ Ｓｈｉｐｍｅｎｔ ａｎｄ Ｔｒａｎｓｓｈｉｐｍｅｎｔｓ）
保险条款（Ｉｎｓｕｒａｎｃｅ Ｃｌａｕｓｅ）
（六）特殊条款
视具体交易情况而定
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