一、责任概述
物流责任保险，保险人承担的是被保险人在经营物流业务过程中，因条款列明原因造成货物本身的损失，依照中华人民共和国法律(不包括港澳台地区法律)应由被保险人承担的经济赔偿责任，保险人按照本保险合同约定负责赔偿。此处依法应当承担的赔偿责任可以参照的法律依据，主要是合同法第三节货运合同第三百一十一条承运人对运输过程中货物的毁损、灭失承担损害赔偿责任，但此条也明确了承运人证明货物的毁损、灭失是因不可抗力、货物本身的自然性质或者合理损耗以及托运人、收货人的过错造成的，不承担损害赔偿责任。
二、适用法律、法规
现有法律对不同运输方式的物流运输在其经营过程中的应承担的最高赔偿限额也制定了各自不同的标准，具体如下：
(一)邮政法
自2009年10月1日起施行的《邮政法》第四十七条“未保价的给据邮件丢失的，按照实际损失赔偿，但最高赔偿额不超过所收取资费的三倍”;
(二)民用航空法
自1996年3月1日起施行的《民用航空法》第一百二十八条授权和民用航空总局令第164号自2006年3月28日起施行的《国内航空运输承运人赔偿责任限额规定》第三条第(三)项对运输的货物的赔偿责任限额，为每公斤人民币100元;
(三)海商法
第五十六条：承运人对货物的灭失或者损坏的赔偿限额，按照货物件数或者其他货运单位数计算，每件或者每个其他货运单位为666.67计算单位，或者按照货物毛重计算,每公斤为2计算单位，以二者中赔偿限额较高的为准。但是，托运人在货物装运前已经申报其性质和价值，并在提单中载明的，或者承运人与托运人已经另行约定高于本条规定的赔偿限额的除外。
第二百一十条：除本法第二百一十一条另有规定外，海事赔偿责任限制，依照下列规定计算赔偿限额：
1、关于人身伤亡的赔偿请求
(1)总吨位300吨至500吨的船舶，赔偿限额为333000计算单位;
(2)总吨位超过500吨的船舶，500吨以下部分适用本项第1目的规定，500吨以上的部分，应当增加下列数额：501吨至3000吨的部分，每吨增加500计算单位;3001吨至30000吨的部分，每吨增加333计算单位;30001吨至70000吨的部分，每吨增加250计算单位;超过70000吨的部分，每吨增加167计算单位。
2、关于非人身伤亡的赔偿请求
(1)总吨位300吨至500吨的船舶，赔偿限额为167000计算单位;
(2)总吨位超过500吨的船舶，500吨以下部分适用本项第1目的规定，500吨以上的部分，应当增加下列数额：501吨至30000吨的部分，每吨增加167计算单位;30001吨至70000吨的部分，每吨增加125计算单位;超过70000吨的部分，每吨增加83计算单位。
(3)依照第(一)项规定的限额，不足以支付全部人身伤亡的赔偿请求的，其差额应当与非人身伤亡的赔偿请求并列，从第(二)项数额中按照比例受偿。
(4)在不影响第(三)项关于人身伤亡赔偿请求的情况下，就港口工程、港池、航道和助航设施的损害提出的赔偿请求，应当较第(二)项中的其他赔偿请求优先受偿。
(5)不以船舶进行救助作业或者在被救船舶上进行救助作业的救助人，其责任限额按照总吨位为1500吨的船舶计算。
总吨位不满300吨的船舶，从事中华人民共和国港口之间的运输的船舶，以及从事沿海作业的船舶，其赔偿限额由国务院交通主管部门制定，报国务院批准后施行。
根据《海商法》第二百一十条授权和交通部1993年第五号部令发布,1994年1月1日起生效的《关于不满300总吨船舶及沿海运输、沿海作业船舶海事赔偿限额的决定》第4条对300总吨以上的，其海事赔偿限额依照《海商法》第二百一十条第一款规定的赔偿限额的50%计算;
(四)铁路法
第十七条第一款第二项规定“未按保价运输承运的，按照实际损失赔偿，但最高不超过国务院铁路主管部门规定的赔偿限额(根据法律授权和1991年3月铁道部发布的《铁路货物运输规程》第五十六条第三款、第四款规定“不保价运输的，不按件数只按重量承运的货物，每吨最高赔偿100元，按件数和重量承运的货物，每吨最高赔偿2000元”。
(五)公路运输
1、合同法
在《合同法》第312条中，货物的毁损、灭失的赔偿额，当事人有约定的，按照其约定;没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，按照交付或者应当交付时货物到达地的市场价格计算。法律、行政法规对赔偿额的计算方法和赔偿限额另有规定的，依照其规定。
2、汽车货物运输规则
在汽车货物运输规则(1999年11月2日经中华人民共和国交通部14次部长会议通过，现予发布，自2000年1月1日起施行)第83条货运事故赔偿数额按以下规定办理:
(1)货运事故赔偿分限额赔偿和实际损失赔偿两种。法律、行政法规对赔偿责任限额有规定的，依照其规定;尚未规定赔偿责任限额的，按货物的实际损失赔偿。
(2)在保价运输中，货物全部灭失，按货物保价声明价格赔偿;货物部分毁损或灭失，按实际损失赔偿;货物实际损失高于声明价格的，按声明价格赔偿;货物能修复的，按修理费加维修取送费赔偿。保险运输按投保人与保险公司商定的协议办理。
(3)未办理保价或保险运输的，且在货物运输合同中未约定赔偿责任的，按本第一项的规定赔偿。
(4)货物损失赔偿费包括货物价格、运费和其他杂费。货物价格中未包括运杂费、包装费以及已付的税费时，应接承运货物的全部或短少部分的比例加算各项费用。
(5)货物毁损或灭失的赔偿额，当事人有约定的，按照其约定，没有约定或约定不明确的，可以补充协议，不能达到补充协议的，按照交付或应当交付时货物到达地的市场价格计算。
(6)由于承运人责任造成货物灭失或损失，以实物赔偿的，运费和杂费照收;按价赔偿的，退还已收的运费和杂费;被损货物尚能使用的，运费照收。
(7)丢失货物赔偿后，又被查回，应送还原主，收回赔偿金或实物;原主不属接受失物或无法找到原主的，由承运人自行处理。
(8)承托双方对货物逾期到达，车辆延滞，装货落空都负有责任时，按各自责任所造成的损失相互赔偿。
可见，国家对不同运输方式的运输损害赔偿，都作出了最高赔偿限额的规定。从以上法律、法规的相关规定来看，物流企业承担的是有限的赔偿责任，而且实务中物流企业与托运人签订的托运合同中，也往往对其自身承担的赔偿损失做出了最高赔偿限额的约定，按照损失补偿原则，这也应当视为物流责任保险的赔偿处理计算赔偿的基础。
三、对物流责任险赔偿限额的理解
在物流责任保险实务中，保险人承担的赔偿责任以累计赔偿限额和每次事故赔偿限额的方式载明在合同中，其保费以其年度营业收入为计收基础，保险人可以在合同结束末期根据实际营业收入调整保费。在赔偿处理中，对于每次事故造成的损失，保险人在每次事故责任限额内计算损失，在扣除每次事故免赔额后进行赔偿。这里就存在一个问题，如果每次事故实际损失没有超过每次事故赔偿限额，赔偿处理计算损失的基础是什么?是以运费的倍数作为赔偿限额，还是应当以物质损失来确定。
余以为首先从法律、法规对物流企业的相关规定来说，是支持以运费做为赔偿限额计算基础的。
其次，从保费与赔偿的对价来说，两者的计算基础应该是一致的。既然收取保费是以运费为计算基础，那么赔偿也应当以运费为计算物质损失的赔偿限额，这才符合保险合同的对价性。
四、对物流责任险风险控制的建议
因此在实务处理物流责任险中，应当考虑保费计收与赔偿处理计算损失的对价的公平性，可以有两种选择方案：
(一)约定以全年实际货物运输价值计算保费为基础
在此条件下，可以接受赔偿处理计算损失以物质实际损失为险，但不超过约定的每次事故赔偿限额，这样满足物流责任险保费的充足性，从而实现风险控制。
(二)约定以实际运费的倍数为赔偿处理计算为基础
在此条件下，由于实际运费的倍数损失量可控，即使在保费充足性欠缺的条件下，也能控制风险损失总量，实现该类业务的风险控制。
当然，由于物流企业赔偿责任没有制定统一法律法规赔偿标准，如何在法律层面明确其赔偿责任标准，才是最终解决物流责任赔偿合理性的关键所在。
