如果借贷双方是自然人，没有约定利息或对利息约定不明，视为无息借款。其他主体民间借贷，出借人主张利息的，人民法院应当结合民间借贷合同的内容，并根据当地或者当事人的交易方式、交易习惯、市场利率等因素确定利息。
1991年《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》规定，民间借贷的利率最高不得超过银行同类贷款利率的四倍(包含利率本数)。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。这里“银行同类贷款利率”为一个浮动利率。在适用利率计算利息时，地方法院做法各不相同。
《规定》制定时，最高法分析了1990年以来10多年央行颁布的整个利率线索，发现贷款基准利率从百份二点几到百份十二点几，最后选定了中间值6%作为一个固定利率，同时参照前述1991年《意见》中“四倍”规定及古代月利率两分习俗，于是《规定》中中现了年利率24%这一划分标准。
据此，《规定》为年利率重新划分“两线三区”。
第一根线，就是法律保护固定的利率为年利率24%，以下法律保护。第二根线就是年利率36%，以上的借贷合同无效。
划分了三个区域，一个是无效区，一个是司法保护区域，一个是自然债务区。简单来说，约定年利率超过36%的，无效，即使借款人已经向出借人支付，都可请求法院判决返还。约定的年利率未超过24%，法院予以支持。约定年利率超过24%但未超过36%的，法院不支持也不干预。
