一、财务对建设单位票据 1.工程前期、公司(项目)财务应给建设单位财务出据一份《财务报告》,要求建设单位将本工程工程款应全部汇入指定银行帐户,任何人不得从建设单位直接提取现金。向建设单位出据银行开户账号:全称、账号、开户行。并要求建设单位财务不能给我

  一、财务对建设单位票据
  1.工程前期、公司(项目)财务应给建设单位财务出据一份《财务报告》,要求建设单位将本工程工程款应全部汇入指定银行帐户,任何人不得从建设单位直接提取现金。向建设单位出据银行开户账号:全称、账号、开户行。并要求建设单位财务不能给我财务给印件齐全的空白支票、应填写完公司全称后方可带去进账,确保支票安全。
  2.公司或项目部给建设单位所缴付的保证金、押金等票据要妥善单独保存,退付款时需要提供。
  3.施工所缴纳的水、电费发票、票据要妥善单独保存,工程决算时需要提供。
  4.建设单位拨付工程款时、需要给建设单位出据发票或收款收据,发票或收款收据均应由公司经理签字盖章后方可交建设单位,给建设单位出据的发票或收款收据财务应造册登记,如给建设单位开收款收据、应专门用一本收款收据,如同支票管理一样管理好收款收据。

  二、税务发票管理
  1.工程营业税应在工程所在地税务所缴纳,按建设单位拨付的工程进度款金额按时缴纳,如果工程较小时,工程决算完后可一次性缴纳。
  2.工程较大或根据建设单位要求,每拨一次款需开一次发票时,应在当地税务所按时缴纳。
  3.给建设单位所开的发票、均应由公司经理签字盖章后方可交建设单位。给税务部门所缴纳的税款,应由公司经理签字后支付。
  4.所有发票、发票底联、缴税费单应妥善单独保存,并列表登记。

  三、银行票据管理
  1.在银行购买票据(转账支票现金支票、电汇信汇、转账进账单等)需会计、出纳二人同往,会计、出纳均应记录所购买支票的编码及数量。
  2.所有银行支票、票据的每笔支出、会计应填写(请款单)经经理审批签字后方可支付。
  3.财务应对银行所有票据妥善保存齐全,对填写错误或作废的票据应粘贴到原处,一本票据用完后存根应按编号装订整齐。对票据的存根栏填写完整。
  4.财务账本应按照要求认真填写,对账本中记帐凭证一栏、对方科目一栏、摘要一栏、支票种类号码一栏要填写完整、明细。票据和账本记账要同步。
  5.每个单位工程应建立一套完整帐目,不能几个工程建一套帐、或共用一个帐本。

  四、公司与项目部票据管理
  1.财务应建立公司与项目部资金往来账,资金往来对方应开据收款收据、财务会计出纳签字、盖财务专用章、经理签批。不能打白条、无签字、无印章。
  2.公司与项目部、项目部与公司资金往来、财务应专用一本收款收据办理,不能混用乱用。
  3.现金往来、必须两人同往办理,确保资金安全。

  五、项目部票据管理
  (一)材料票据要求
  1.因成本核算分:临建部分、基础部分、主体部分、土建部分和安装部分。在所有票据用途一栏均应填写所购材料所用部位。不属于临建部分、基础部分、主体部分的材料应填写土建部分或安装部分用材料。
  2.材料发票填写:除了填写发票本身全部内容外,还应在发票右上角填写其用途。用途分5种、按上面要求填写。在发票单位名称后边增添项目名称。
  3.收款收据填写:在收款收据的开头应填写单位名称,在交款部门一栏填写-项目名称-用途。在摘要一栏填写材料名称、规格型号、单位、数量、单价、金额。在收款收据右上角填写对方联系电话。
  4.收料单填写:在收料单左上角填写-对方名称-车牌号码-对方联系电话;在收料单右上角填写用途;在材料项目一栏填写材料名称、规格型号、车箱料长*宽*高=立方体、立方数*车数=总立方、总立方*单价=总金额元;在合计栏中总立方体和金额应大写。
  5.材料结算单:材料结算应分用途:临建部分、基础部分、主体部分、土建部分和安装部分。严格按照结算单标准格式填写、装订。
  6.材料款的支付:应按照材料计划付款要求程序办理,并执行合同相关条款。材料计划付款单审批后、财务通知对方开据相同金额发票,发票汇同请款单、审批的计划付款单一同交经理核对签字后支付。要求支票上必须填写对方开户行全称,不能给印件齐全的空白支票,确保支票安全。
  7.自购材料需用支票采购材料时、材料员应填写(请款单)、请款单应写清所购材料名称、数量、单价、金额,对方开户行全称,经理审批签字后财务开支,任何人不得使用印件齐全的空白支票。
  8.材料员备用金:每月月初、材料员填写(请款单)借备用金,经经理审批后财务借支,每月月底财务按规定收回。
  (二)人工费支付
  1.管理及后勤人员工资支付:管理及后勤人员工资表签批后、财务应填写(请款单)、经经理签批后在银行支取现金支付。
  2.施工班组人工费支付:(按合同相关内容执行),按月填报人工费计划付款单,计划付款单审批后、在支付施工组人工费时均应填写(请款单),请款单经经理审批后支付。
  3.计划付款单审批后、财务通知对方开据相同金额发票,发票汇同请款单、审批的计划付款单一同交经理核对签字后支付。要求支票上必须填写对方开户行全称,不能给印件齐全的空白支票,确保支票安全。
  (三)灶房票据要求
  1.灶管员每月月初打(请款单)借备用金,经经理签批后财务借支,每月月底财务收回清账。
  2.每月月底,灶管员及财务应向项目经理及公司填报灶房费用核算清单。
  注:项目部除给材料员、灶管员按规定借备用金外,其他所有人员、施工组、材料供应方等均不能借款。出纳付款应依据会计付出凭证支付,会计应依据经理所审批资金计划金额支付。

  财务人员应认真遵守并执行《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》,认真遵守并执行《公司管理制度》、财务人员《岗位职责》、《财务管理细则及要求》。

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