【行政许可事项】企业债券上市核准(含公司债券上市核准)
【关于依据、条件、程序、期限的规定】
《证券法》第50条：“公司申请其发行的公司债券上市交易，必须报经国务院证券监督管理机构核准。国务院证券监督管理机构可以授权证券交易所依照法定条件和法定程序核准公司债券上市申请。”
《公司法》第161条：“发行公司债券，必须符合下列条件：(一)股份有限公司的净资产额不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币六千万元;(二)累计债券总额不超过公司净资产额的百分之四十;(三)最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息;(四)筹集的资金投向符合国家产业政策;(五)债券的利率不得超过国务院限定的利率水平;(六)国务院规定的其他条件。发行公司债券筹集的资金，必须用于审批机关批准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。”
《企业债券管理条例》第12条：“企业发行企业债券必须符合下列条件： (一)企业规模达到国家规定的要求;(二)企业财务会计制度符合国家规定;(三)具有偿债能力;(四)企业经济效益良好，发行企业债券前连续三年盈利;(五)所筹资金用途符合国家产业政策。”
《企业债券管理条例》第18条：“企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的百分之四十。”
《企业债券管理条例》第20条：“企业发行企业债券所筹资金应当按照审批机关批准的用途，用于本企业的生产经营。”
《关于规范企业债券在证券交易所上市交易等有关问题的通知》第二、 (一)点：“申请上市的企业债券必须满足的条件：1.……。2.债券的期限在1年以上(含1年)。3……。4.债券须有担保人担保。5.债券的发行结果经交易所确认。”
上海证券交易所和深圳证券交易所《企业债券上市规则》第2.1条：“发行人申请企业债券上市核准条件：(一)经国务院授权的部门批准并公开发行;(二)股份有限公司的净资产额不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币六千万元;(三)累计发行在外的债券总面额不超过发行人净资产额的百分之四十;(四)最近三年平均可分配利润足以支付发行人所有债券一年的利息;(五)筹集的资金投向符合国家产业政策及发行审批机关批准的用途;(六)债券的期限在一年以上;(七)债券的利率不得超过国务院限定的利率水平;(八)债券的实际发行额不少于人民币五千万元;(九)债券的信用等级不低于A级;(十)债券须有担保人担保，担保条件符合法律、法规规定;资信为AAA且债券发行时主管机关同意豁免担保的企业债券除外;(十一)公司申请其债券上市时仍符合法定的债券发行条件;(十二)本所认可的其他条件。”[page]
《证券法》第51条：“公司申请其公司债券上市交易必须符合下列条件：(一)公司债券的期限为一年以上;(二)公司债券实际发行额不少于人民币五千万元;(三)公司申请其债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。”
【申请材料目录和申请书示范文本】
《上海证券交易所企业债券上市规则》和《深圳证券交易所企业债券上市规则》第3.2条：“发行人申请企业债券上市须向本所提出申请，并提交下列文件：
(一)债券上市申请书;
(二)国务院授权部门批准企业债券发行的文件;
(三)债券申请上市的董事会决议;
(四)本所会员署名的上市推荐书;
(五)企业章程;
(六)企业营业执照;
(七)债券募集办法、发行公告、发行总结报告及承销协议;
(八)债券资信评级报告;
(九)债券募集资金的验资报告;
(十)上市公告书(内容与格式见附件二);
(十一)具有证券从业资格的会计师事务所出具的审计报告;或财政主管机关的有关批复;
(十二)担保人近三年的财务报表等资信情况与担保协议(如属担保发行);
(十三)债券持有人名册及债券托管情况说明;
(十四)具有证券期货相关业务许可证的律师事务所出具的、关于债券本次发行与上市的法律意见书;
(十五)各中介机构及签字人员证券业从业资格证书;
(十六)证监会或本所要求的其他文件。”
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